Беспроцентный заем от учредителя

В Вашем случае Вы вправе получить заем от физического лица (учредителя и директора) в любой сумме. При выдаче займа деньгами заимодавец может перевести сумму займа на банковский счет (в безналичном порядке) или выплатить ее наличными. Так как заем Вы получаете от физического лица, то ограничение по наличным расчетам в пределах 100000 рублей в данном случае не действует. Оформить получение займа необходимо, составив и подписав договор займа в письменной форме. Если заем планируется беспроцентный, то условие об этом должно быть обязательно отражено в договоре. Налоговых последствий в виде материальной выгоды от экономии на процентах в Вашей ситуации не возникает даже в случае получения беспроцентного займа от учредителя/директора как от взаимозависимого лица.

1. Из рекомендации Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса

Как оформить получение займа (кредита)

Организация может получить деньги (имущество) во временное пользование:
– по договору займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ );
– по кредитному договору (п. 1 ст. 819 ГК РФ ).

По общему правилу к кредитному договору применяются правила, которые распространяются на договор займа (п. 2 ст. 819 ГК РФ ).

Однако между этими договорами есть существенные различия.

Различия между кредитным договором и договором займа

1. Кредит деньгами может выдать только банк или кредитная организация (п. 1 ст. 819 ГК РФ ). Денежный заем можно получить от любого гражданина, предпринимателя или организации (п. 1 ст. 807 ГК РФ ).

2. Денежные кредиты организация может получить (вернуть) только в безналичном порядке (п. 2. 3 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П). На выдачу (возврат) займов такое ограничение не распространяется (п. 1 ст. 810 ГК РФ ). Аналогичное положение действует в отношении уплаты процентов. За пользование денежным кредитом организация вправе рассчитываться только по безналу (п. 1 ст. 819 ГК РФ. п. 3.3. Положения Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П ). Проценты по займу можно выплачивать как деньгами, так и имуществом (п. 1 ст. 809 ГК РФ ).

3. Договор денежного кредита может быть только процентным (п. 1 ст. 819 ГК РФ ). По договору займа деньги могут выдаваться без условия об уплате процентов (п. 1 ст. 809 ГК РФ ).

4. Договор товарного кредита признается беспроцентным лишь в том случае, если об этом прямо сказано в его тексте (п. 1 ст. 819 ГК РФ ). Договор займа в натуральной форме является таковым по умолчанию (п. 3 ст. 809 ГК РФ ).

Формы предоставления займа (кредита)

Заем (кредит), предоставленный организации, может быть денежным или имущественным (заем в натуральной форме, товарный кредит).

Это следует из положений статей 807. 809. 819. 822 Гражданского кодекса РФ.

Условия договора займа (кредита)

Независимо от суммы договор займа (кредитного договора), в котором организация выступает в качестве заемщика (кредитора), заключите его в письменной форме (п. 1 ст. 808. ст. 820 ГК РФ). Данное соглашение считается заключенным с момента передачи денег или других вещей по нему (п. 1 ст. 807 ГК РФ ).

Размер процентов по займу (кредиту) можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу проценты по ставке рефинансирования. действующей на дату возврата (всей суммы займа(кредита) или его части).

Порядок уплаты процентов тоже можно предусмотреть в договоре. Но если это условие отсутствует, организация должна выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа (кредита).

Если заимодавец (кредитор) предоставит беспроцентный заем (кредит), это условие должно быть прямо указано в договоре (исключение – заем, выданный в натуральной форме, по умолчанию он является беспроцентным).

Это следует из положений статьи 809. пункта 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.

При выдаче займа деньгами заимодавец может перевести сумму займа на банковский счет (в безналичном порядке) или выплатить ее наличными (п. 1 ст. 810 ГК РФ ). Получить денежный кредит организация может только в безналичной форме (п. 2 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П ).

Внимание: при получении займа от организаций или предпринимателей наличными деньгами соблюдайте лимит расчетов наличными .

Максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Данный лимит действует в отношении расчетов по одному договору:

между организацией и предпринимателем;

Об этом сказано в пункте 6 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У.

За несоблюдение лимита расчетов наличными предусмотрена административная ответственность по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Размер штрафа составляет:
– для руководителя – от 4000 руб. до 5000 руб.;
– для организации – от 40 000 руб. до 50 000 руб.

Ситуация: можно ли принять от сотрудника (или другого гражданина) заем наличными деньгами, если его сумма превышает 100 000 руб.

Лимит расчетов наличными распространяется только на договоры, которые организация заключает с другими организациями или предпринимателями (п. 6 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У ). Наличные расчеты между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, осуществляются без ограничения суммы (п. 5 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У ). Поэтому в качестве займа организация может принять от человека любую наличную сумму.

Ситуация: можно ли принять от учредителя заем наличными деньгами, если его сумма превышает 100 000 руб.

Ответ на этот вопрос зависит от того, кто является учредителем, предоставившим организации заем: гражданин или другая организация.

По договорам, которые организация заключает с другими организациями (предпринимателями), установлен лимит расчетов наличными в 100 000 руб. (п. 6 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У ). Это правило в полной мере относится и к договорам займа.

Поэтому если учредителем является другая организация, то можно принять наличную сумму в пределах 100 000 руб. по одному договору займа.

Наличные расчеты между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, осуществляются без ограничения суммы (п. 5 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У ). Поэтому, если учредителем является гражданин, в качестве займа организация может принять от него любую наличную сумму.

При получении или возврате займа наличными деньгами составьте расходный или приходный кассовый ордер (формы № КО-2 и № КО-1. утвержденные постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88 ).

Ситуация: нужно ли применять ККТ при получении и возврате наличных денежных займов (кредитов), а также при уплате процентов по ним

Применение ККТ является обязательным при наличных расчетах за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги (п. 1 ст. 2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ ). При получении (возврате) денежных займов (кредитов) реализации товаров (работ, услуг) не происходит (постановление Президиума ВАС РФ от 3 августа 2004 г. № 3009/04 ). Поэтому ни при получении наличного денежного займа (кредита), ни при его возврате, ни при уплате процентов по займу ККТ не применяйте. С этим выводом согласны и контролирующие ведомства (письма Минфина России от 10 мая 2011 г. № 03-01-15/3-51 и ФНС России от 10 июня 2011 г. № АС-4-2/9303 ).

2. Из рекомендации Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга.

при расчете налога на прибыль учесть внереализационный доход от экономии на процентах при получении беспроцентного займа

Доходом для целей налогообложения признают полученную экономическую выгоду, которую можно оценить. Однако в главе 25 Налогового кодекса РФ нет порядка расчета экономии на процентах. Поэтому неуплаченная сумма процентов не признается доходом заемщика. Полученные заемные средства также не учитывают при определении базы для расчета налога на прибыль. Следовательно, не возникнет и налогооблагаемый доход (ст. 41 и подп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Определять доход не нужно даже в том случае, если заемщик и заимодавец являются взаимозависимыми лицами. По общему правилу при налогообложении должны учитываться любые доходы, которые могли бы быть получены в сопоставимых сделках между невзаимозависимыми лицами (п. 1 ст. 105.3 НК РФ. письмо Минфина России от 24 февраля 2012 г. № 03-01-11/1-15 ). Чтобы определить величину этих доходов, нужно сопоставить условия получения процентного и беспроцентного займов. Однако для заемщика такое сопоставление не имеет смысла: никаких доходов при поступлении, использовании и возврате как процентных, так и беспроцентных займов он получить не может.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.

Форма договора беспроцентного займа от учредителя

Налоговое законодательство не запрещает такой формы займа и деловых отношений между компанией и учредителем, при этом организации в обязательном порядке выплачивают ндфл. В первую очередь то, что компания или организация за деньги, выданные учредителем не платит подоходный налог, они не рассматриваются как доход и возвращается в указанный срок. Разница состоит в том, что здесь в качестве одной стороны заимодавца всегда выступает учредитель, а в качестве заемщика указывается фирма юридическое лицо. Дополнительные соглашения, а также любые изменения и дополнения к настоящему договору оформляются в письменной форме и подписываются уполномоченными на то представителями сторон. Достаточно составить договор в письменной форме и прямо указать, что займ беспроцетный, иначе на займ должны быть начислены проценты в соответствии со статье 809 гк рф п. Когда организации понадобились срочно деньги, и они есть у одного из учредителей, беспроцентный договор займа меж ооо и учредителем поможет разрешить трудную ситуацию. Потому что когда учредителей несколько, а фирму выручил один, у него есть полное моральное право получить за это компенсацию в виде процентов по займу.

Наоборот, готовность отдать личные средства на спасение дела своих рук и рабочих мест сотрудников говорит о том, что предприятие вполне жизнеспособно и попало в сложное положение из-за случайного стечения обстоятельств. При выдаче денежного займа организация не уплачивает налог, его начисляют или на полученные проценты по займу если он процентный или облагают налогом материальную выгоду заемщика при беспроцентном займе.

Если организация срочно нуждается в деньгах, а учредитель имеет необходимую сумму, то благодаря беспроцентному договору займа между организацией и учредителем, можно без проблем решить ситуацию. В случае, если в договоре бессрочного займа учредитель займодавец и директор организации замщик одно лицо, в реквизитах от обеих сторон ставится одна и та же подпись. Договор займа достаточно распространенное соглашение, которое предусматривает возникновение обязательств одной стороны, выступающей заимодавцем, передать другой стороне заемщику денежные средства, определенную финансовую или имущественную собственность. Гражданин седов михаил алексеевич, именуемый далее займодавец, с одной стороны, и ооо абс, в лице генерального директора седова михаила алексеевича, действующего на основании устава, именуемое в дальнейшем, заемщик, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем. По настоящему договору займодавец передает заемщику беспроцентный заем на сумму 700 000 семьсот тысяч рублей, а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный срок. В любой организации рано или поздно возникает ситуация, связанная с тем, что полученной прибыли недостаточно для развития или расширения производства, проведения ремонта, замены автопарка или просто на новое дизайнерское оформление с целью рекламы. Займ считается беспроцентным, если сумма не превышает 50 минимальных зарплат, а также когда взаймы берут не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками.

В данном договоре необходимо прописать одно из существенных условий, что он является беспроцентным, то есть выплата процентов за пользование денежными средствами не предусмотрена.

Форма договора беспроцентного займа от учредителя

2016-12-14, 21:55, 08:43

Группа: Пользователь
Сообщений: 17
Регистрация: 05.03.2014
Пользователь №: 18692
Спасибо сказали: 3 раз(а)

Форма договора беспроцентного займа от учредителя

Группа: Администраторы
Сообщений: 950
Регистрация: 04.05.2008
Пользователь №: 5
Спасибо сказали: 655 раз(а)

Форма договора беспроцентного займа от учредителя

Налоговое законодательство не запрещает такой формы займа и деловых отношений между компанией и учредителем, при этом организации в обязательном порядке выплачивают ндфл. В первую очередь то, что компания или организация за деньги, выданные учредителем не платит подоходный налог, они не рассматриваются как доход и возвращается в указанный срок. Разница состоит в том, что здесь в качестве одной стороны заимодавца всегда выступает учредитель, а в качестве заемщика указывается фирма юридическое лицо. Дополнительные соглашения, а также любые изменения и дополнения к настоящему договору оформляются в письменной форме и подписываются уполномоченными на то представителями сторон. Когда организации понадобились срочно деньги, и они есть у одного из учредителей, беспроцентный договор займа меж ооо и учредителем поможет разрешить трудную ситуацию. Потому что когда учредителей несколько, а фирму выручил один, у него есть полное моральное право получить за это компенсацию в виде процентов по займу.

Достаточно составить договор в письменной форме и прямо указать, что займ беспроцетный, иначе на займ должны быть начислены проценты в соответствии со статье 809 гк рф п. Наоборот, готовность отдать личные средства на спасение дела своих рук и рабочих мест сотрудников говорит о том, что предприятие вполне жизнеспособно и попало в сложное положение из-за случайного стечения обстоятельств. В содержание надлежит включить набор следующих условий и реквизитов данные об организации и представляющем ее интересы лице данные об учредителе этой организации 3. При выдаче денежного займа организация не уплачивает налог, его начисляют или на полученные проценты по займу если он процентный или облагают налогом материальную выгоду заемщика при беспроцентном займе.

Если организация срочно нуждается в деньгах, а учредитель имеет необходимую сумму, то благодаря беспроцентному договору займа между организацией и учредителем, можно без проблем решить ситуацию. Нехватка денег характерна не только для многих граждан, проблемы встречаются и у организаций, правда, требуемые им суммы разительно отличаются от нужд обывателей. Дата которую лучше написать прописью населенный пункт место заключения соглашениядоговор должен обязательно включать в своем содержании условия, именуемые существенными.

Данный договор является достаточно распространенным, например, в ситуациях, когда организации не хватает собственных материальных или нематериальных ресурсов. Так как договор займа представляет собой получение средств на возвратной основе, передаваемые денежные средства не являются доходом компании, а, следовательно, сумма не облагается налогом. В случае, если в договоре бессрочного займа учредитель займодавец и директор организации замщик одно лицо, в реквизитах от обеих сторон ставится одна и та же подпись. Договор займа достаточно распространенное соглашение, которое предусматривает возникновение обязательств одной стороны, выступающей заимодавцем, передать другой стороне заемщику денежные средства, определенную финансовую или имущественную собственность. В любой организации рано или поздно возникает ситуация, связанная с тем, что полученной прибыли недостаточно для развития или расширения производства, проведения ремонта, замены автопарка или просто на новое дизайнерское оформление с целью рекламы. Займ считается беспроцентным, если сумма не превышает 50 минимальных зарплат, а также когда взаймы берут не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками.

Форма договора беспроцентного займа от учредителя

2016-12-20, 10:38, 08:43

Группа: Пользователь
Сообщений: 17
Регистрация: 05.03.2014
Пользователь №: 18692
Спасибо сказали: 3 раз(а)

Форма договора беспроцентного займа от учредителя

Группа: Администраторы
Сообщений: 950
Регистрация: 04.05.2008
Пользователь №: 5
Спасибо сказали: 655 раз(а)

Договор займа с учредителем процентный или беспроцентный - Последние файлы

использование валютными средствами по контракту займа без взимания заимодавцем процентов не является оказанием услуг. Заимодавца, являющийся участникомучредителем общества-заемщика, называемый(ая) в предстоящем заимодавец, с одной стороны, и. Оно может брать беспроцентный заем, но при этом появляется обязанность платить за использование беспроцентным займом ндфл в размере 35 от ставки рефинансирования, то есть 4,2 в год. Если вы желаете выяснить, как но существует еще один выход еще более обычный и самый дешевенький, а в большинстве случаев и совсем бесплатный. Сами же проводки такие заем в товарах дт41 кт66 (67) получаем, дт66 (67) кт41 отдаем, на маленький либо долгий срок соответственно. контракт займа от учредителя организации (ооо) - скачать юридически грамотный.

Ситуации, когда компании требуется несколько больший размер обратных средств, чем у нее имеется в наличии, случаются довольно нередко. Как выдать беспроцентный займ учредителю и как быть с. Как выдать беспроцентный займ учредителю и как быть с новыми правилами уплаты ндфл и налогами по беспроцентным займам от юридических лиц - скажут специалисты компании 1c-wiseadvice. Лучше вариант использования на практике контракта процентного займа. Если взаем даются не средства, а вещественные ценности либо продукты еще проще.

В общем виде контракт займа от учредителя не в особенности отличается от обыденного кредитного контракта, то есть он оформляется письменно в 2-ух экземплярах и подписывается каждой из сторон. Если организации срочно понадоблибось средства, а у 1-го из учредителей они есть, беспроцентныйконтракт займа меж учредителем и ооо поможет совладать с ситуацией. Ко всему иному можно также не включать в контракт штрафные санкции за нарушение сроков уплаты. но, как было обозначено выше, случаи, когда доходы в виде процентов для целей обложения налогом на прибыль учитывались бы в составе доходов от реализации, по нк рф невозможны. Полное либо частичное проигрывание материалов может быть только по письменному разрешению правообладателя. Если же контракт вначале оформляется как процентный, нужно держать в голове про ограничения. 809 гк рф контракт займа подразумевается беспроцентным, если в нем прямо. Этот вариант подходит тем, кто не имеет средств, чтоб погасить долг перед компанией. Принять роль можно дистанционно, в хоть какой точке страны единственный учредитель занес беспроцентный заем в ооо, где сам является директором. Все просто один и тот же человек расписывается два раза как физлицо имярек и он же как директор имярек. Может быть беспроцентным и процентным, короткосрочным и.