Категория: Бланки/Образцы
Ревизии денежной наличности и других ценностей в ВСП, в случае хранения банковских ценностей в этом ВСП, проводятся:
- ежегодно (по состоянию на 1 января);
- в течение года внезапные ревизии (периодичность проведения указанных ревизий определяется руководителем филиала банка);
- при смене должностных лиц ВСП, ответственных за сохранность ценностей (увольнение одного из должностных лиц в ВСП, работающих в односменном режиме, перевод на другое место работы).
Кроме того, ревизии проводятся и в других случаях по усмотрению руководителя филиала банка.
11.2. Ревизия проводится на основании приказа (письменного распоряжения) руководителя филиала банка, комиссией не менее 2-х человек, персональный состав
которой определяется вышеуказанным приказом (распоряжением). Один из членов комиссии назначается руководителем ревизии.
Кроме того, в приказе (распоряжении) на проведение ревизии указываются:
- причина проведения ревизии;
- по состоянию на какую дату проводится ревизия ценностей;
-персональный состав комиссии;
-размер (процент) выборочного контрольного пересчета ценностей или предоставление права руководителю ревизии самостоятельно определять данный показатель (процент или количество взятых на пересчет ценностей).
Размер (процент) выборочного контрольного пересчета банковских ценностей устанавливается:
- для денежной наличности Банка России и иностранных государств: не менее 30% видов (наименований (кодов) валют от их общего количества, c обязательным включением денежной наличности Банка России, и в размере не менее 5% от суммы каждого выбранного на пересчет вида (наименования (кода) валюты 1 ;
- для ценностей: приказом (распоряжением) на проведение ревизии или руководителем ревизии.
При смене должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей передача ключей от хранилища ценностей и металлических печатей для его опечатывания, наряду с записью об их передаче в акте, отражается в книге ф.№ 3.
По решению руководителя филиала банка ревизии в ВСП могут производиться работниками самого ВСП. Акт ревизии за подписями членов комиссии передается в филиал банка для сверки с данными бухгалтерского учета.
В ВСП ревизии, связанные с временной сменой должностных лиц, не проводятся. Передача денежной наличности и ценностей при этом производится по книге учета ф.№ 280 и акту приема-передачи.
При ревизиях банковских ценностей ВСП принудительная выгрузка денежной наличности из банкомата проводится по решению руководителя ревизионной комиссии в случае установления излишков/недостач денежной наличности в хранилище ВСП (на рабочих местах кассовых работников), а также при выявлении фактов несоблюдения порядка операционно-кассового обслуживания банкоматов.
11.3. Привлекаться к проведению ревизии должны работники банка, не связанные с выполнением операций с ценностями (по возможности), и от которых приняты зачеты по знанию настоящего Регламента, а также действующих нормативных актов Банка России и Сбербанка России по кассовой работе.
Члены ревизионной комиссии допускаются к проведению ревизий в порядке, установленном п.5.19 настоящего Регламента.
Ответственность за правильную организацию и выполнение правил проведения ревизий несет руководитель ревизии. Проведение ревизий и проверок не должно нарушать нормального кассового обслуживания организаций и физических лиц.
11.4. Ревизия производится в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. В случае проведения ревизии в отсутствие должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в акте делается особая отметка об этом.
11.5. Ревизия денежной наличности и ценностей производится в следующем порядке:
- банкноты Банка России, иностранных государств и платежные документы в иностранной валюте проверяются по пачкам и количеству корешков в них, а также выборочно – полистно. При этом сборные и неполно-сборные пачки банкнот в ВСП с одним работником и ВСП с односменным режимом работы в обязательном порядке проверяются полистно;
- монета Банка России пересчитывается по надписям на ярлыках к мешкам, а также выборочно – по кружкам;
- находящиеся в хранилище предварительно сформированные для загрузки банкоматов кассеты с денежной наличностью проверяются на соответствие суммы денежной наличности, указанной на ярлыках к кассетам, сумме, указанной в заявке на загрузку кассет банкомата. По усмотрению руководителя ревизии, денежная наличность, находящаяся в кассетах, выборочно может быть подвергнута контрольному пересчету.
Денежная наличность из кассет, выгруженных из банкомата на момент ревизии, подлежит полистному пересчету в присутствии членов ревизионной комиссии для проверки соответствия ее фактического наличия данным, указанным в чеках;
- монеты из драгоценных металлов пересчитываются по ярлыкам к мешкам, а также выборочно – поштучно, с проверкой соответствия монет заявленному состоянию и комплектации;
- сумки со слитками драгоценных металлов проверяются по надписям на ярлыках. Слитки, подвергающиеся выборочному контролю, обследуются путем их пересчета, взвешивания каждого слитка и сличения полученных данных с данными спецификации, паспорта химического состава и ярлыка;
- бланки, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на верхних накладках пачек и, кроме того, выборочно поштучным пересчетом;
- другие ценности проверяются по надписям на накладках, бандеролях и ярлыках по их номинальной или условной оценке, и выборочно – полистным и поштучным пересчетом.
Банкноты, монета и другие ценности для выборочного контрольного полистного и поштучного пересчета отбираются лично руководителем ревизии.
Обнаруженные при ревизии пачки банкнот, мешки с монетой и другие ценности в поврежденной упаковке и с неправильно оформленными накладками (ярлыками) подвергаются полистному пересчету и пересчету по кружкам.
Сумки с предварительно подготовленной денежной наличностью для последующей доставки в филиал банка проверяются путем сопоставления данных, указанных на ярлыках к сумкам, с данными описей.
11.6. Выдача денежной наличности и ценностей из хранилища на полистный и поштучный пересчет и их прием после обработки производится под расписку в книгах ф.№№ 0402124/0482155/0402045, соответственно, заведующего кассой и кассового работника, осуществлявшего контрольный пересчет ценностей.
Ревизующий, присутствующий при контрольном пересчете кассовым работником денежной наличности или ценностей, предварительно изымает часть денежных знаков или бланков ценностей для контроля и оставляет их у себя вместе с накладкой от пачки. Кассовый работник, пересчитав денежную наличность или бланки ценностей, сообщает их сумму или количество банкнот (бланков), к которым ревизующий прибавляет сумму денежной наличности или количество банкнот (бланков), оставленных для контроля, и полученный итог сопоставляет с данными на накладке. При совпадении общей суммы (количества) оставленные на контроле банкноты (бланки) передаются кассовому работнику для пересчета и формирования корешка в установленном порядке.
Поручать контрольный пересчет пачек денежной наличности тем кассовым работникам, которые их формировали, как правило, не разрешается. В случае невозможности организовать контрольный пересчет денежной наличности силами других работников, по разрешению руководителя ревизии, к пересчету денежной наличности, в порядке исключения, могут привлекаться кассовые работники, сформировавшие указанные пачки денежной наличности.
11.7. После пересчета банкнот, монеты и ценностей, находящихся в хранилище, составляется акт ревизии денежной наличности и ценностей ф.№ 18, ф.№ 18-а (Приложения № 26, № 27), данные которого сверяются с данными книг учета ф. №№0402118, 280
11.8. Составленный акт ф.№ 18 или ф.№ 18-а подписывается всеми членами ревизионной комиссии и должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и направляется в филиал банка для сверки с данными бухгалтерского учета.
При недостаче бланков, бланков ценных бумаг устанавливаются их номера и серии и об этом сообщается службе безопасности филиала банка.
Суммы документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей.
На обнаруженные расхождения денежной наличности составляется акт ф.№ 0402145 или Акт об излишках/недостачах ф.№ 378, ценностей - акт произвольной формы.
На выявленные излишки денежной наличности составляется приходный кассовый ордер, а на недостачи – расходный кассовый ордер. На выявленные излишки или недостачи прочих ценностей оформляется мемориальный ордер ф.№№ 203/277.
При обнаружении в кассе (хранилище) среди монет из драгоценных металлов отличного и/или удовлетворительного состояния монет, которые по имеющимся признакам должны быть отнесены к монетам более низкой категории состояния, составляется акт (в 2-х экземплярах) по произвольной форме для перевода таких монет в соответствующую им категорию состояния. Акт подписывается лицами, осуществлявшими прием (пересчет) монет. Акт является основанием для последующего определения причин выявленного несоответствия категории состояния данных монет и принятия мер для недопущения этого в дальнейшем.
По фактам обнаружения кассовых просчетов, хищений, злоупотреблений проводится служебное расследование в соответствии с требованиями раздела 15 документа /16/.
11.9. Порядок и периодичность проведения проверок по организации кассовой работы в ВСП определены требованиями Раздела 15 документа /16/.
11.10. Порядок и сроки рассмотрения результатов проведенной ревизии или проведенной проверки, а также порядок хранения материалов ревизий, проверок кассовых операций определяется филиалом банка самостоятельно.
mydocx.ru - 2015-2016 year. (0.006 sec.)
эталон наполнения акта инвентаризации наличных валютных средств (. Скачать бланк акта инвентаризации валютных средств. Ниже приводятся результаты инвентаризации (это может быть как недостача, так и избыток), а потом указываются номера соответственных кассовых ордеров. 1 пример акта инвентаризации денег в наличном эквиваленте инв-15 2 скачать акт инвентаризации наличных валютных средств (форма.).
последующий шаг указание суммы всей документации, которая находится в кассе. А конкретно физический пересчёт наличности и сравнение получившейся. Если работать с наличными средствами без учета требований нормативных документов, может последовать наказание по ст. Инвентаризация наличных валютных средств и других ценностей в кассе делается комиссией, которая назначается приказом управляющего организации. Коммерсантам, издавна работающим с наличкой, отлично известен акт инвентаризации наличных валютных средств унифицированной формы инв-15.
Инкассация наличных денежных средствА также узнаете, в каких случаях проводится инвентаризация кассы. Каждый бланк мы снабжаем примерами по его наполнению и правилами дизайна. 
Во время инвентаризации денег в наличном эквиваленте осуществляется наполнение акта формы инв-15.
Лиц и обработки валютной наличности кредитная организация делает кассовое подразделение. Заверяется росписью ответственного человека в строке расписка, делается указание должности и полные инициалы. Данные бухгалтерского учета должны практически соответствовать наличию валютных средств, чековых книг либо марок. Приложение 14 к методическим указаниям по инвентаризации имущества и. Акт инвентаризации наличных валютных средств. Командировочное удостоверение - это документ, который составляется и выдается сотруднику организации, находящемуся в служебной командировке, т. 
Rating: 4 / 5 based on 223 votes.
Акт пересчета денежной наличности бланк Документация на объекты основных средств паспорт, свидетельство, чертеж, модель, тип, марка и др. Указанные расписки предусмотрены унифицированными формами инвентаризационных описей и актов. Остаток денежной наличности в кассе сверяется с книжным остатком, то есть с данными учета по кассовой книге. Инвентаризация денежных средств, находящихся в банках, производиться путем сверки остатков сумм по дебету счетов, числящихся на соответствующих счетах по данным бухгалтерии организации, с данными выписок банка конечным сальдо по выпискам банков. На валютном счете хранятся денежные средства в иностранных валютах. Мы поможем с обновлением и ответим на ваши вопросы по телефону 8 800 500-01-30. Инвентаризация кассовой наличности проводится на основании приказа распоряжения руководителя организации комиссией в составе представителя администрации, главного бухгалтера, кассира как материально-ответственного лица.
Одновременно с проверкой достоверности операций и подлинности банковских документов выявляется правильность корреспонденции счетов и записей в регистрах синтетического учета. Объем количество недостающих материальных ценностей определен о взвешиванием, счетом мест, обмером и т. Олюшка писал а :Так нужен был акт ревизии или акт инвентаризации! Учет движения денежных средств при использовании прочих форм расчетов ведется на счете 55 «Специальные счета в банках». Обратите внимание на то, что мы не проверяем работоспособность и не поддерживаем корректную работу сайта в устаревших версиях браузеров. Сроки и порядок проведения инвентаризации кассы и денежных средств, хранящихся на расчетных и других счетах в банке, устанавливаются руководителем организации и закрепляются в приказе об учетной политике. При подсчете фактического наличия денежных знаков и других ценностей в кассе к учету принимаются наличные деньги, ценные бумаги и денежные документы. Силуанов Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 июня 2015 г. Приложение: на исключение объектов библиотечного фонда. Вроде такой должен Приложение 17 к Инструкции по инвентаризации активов и обязательств 30. Настоящий приказ распространяется на Государственную корпорацию по атомной энергии "Росатом" при ведении бюджетного учета фактов хозяйственной жизни, возникающих при осуществлении полномочий главного распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств, главного администратора доходов бюджета и администратора доходов бюджета, а также на федеральные государственные унитарные предприятия при передаче им Государственной корпорацией по атомной энергии "Росатом" на основании соглашений своих полномочий государственного заказчика по заключению и исполнению от имени Российской Федерации государственных контрактов, в том числе в рамках государственного оборонного заказа, от лица указанной корпорации при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности Российской Федерации и на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Российской Федерации. Сведения о передаваемых объектах нефинансовых активов Наименование объекта Дата изготовления, постройки, закладки, рождения, регистрации Фактический срок эксплуатации месяцев Паспорт, свидетельство, чертеж, модель, марка Номер Первоначальная балансовая стоимость Начисленная амортизация инвентарный реестровый заводской иной 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Бланки строгой отчетности учитываются на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности». Сведения о состоянии объектов основных средств при передаче для проведения работ по ремонту, реконструкции, модернизации Наименование объекта основных средств Номер Балансовая восстановительная стоимость Фактический срок эксплуатации инвентарный реестровый заводской иной 1 2 3 4 5 6 7 1.
Обновите браузер — Контур.НормативЭти показания, отражающие сумму выручки, сверяются с данными кассовой ленты на их тождественность. Утвердить формы регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти государственными органами. органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными муниципальными учреждениями "Унифицированная система бухгалтерской финансовой, учетной и отчетной документации организаций государственного сектора" ОКУД. согласно к настоящему приказу. Деньги и другие ценности кассир пересчитывает в присутствии членов инвентаризационной комиссии. Итого фактическое наличие на сумму цифрами 76950 руб.
В этот день также снимаются остатки денежных средств в операционных кассах организации. Бланки строгой отчетности учитываются на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности». Движение объектов Инвентарный номер Поступило Выбыло передано Остаток дата количество сумма дата количество сумма количество сумма 1 2 3 4 5 6 7 8 9 4.
Бланками строгой отчетности являются: квитанционные книжки, бланки удостоверений, дипломы, различные абонементы, талоны, билеты, бланки товарно-сопроводительных документов и др. Сведения о состоянии объектов основных средств при передаче для проведения работ по ремонту, реконструкции, модернизации Наименование объекта основных средств Номер Балансовая восстановительная стоимость Фактический срок эксплуатации инвентарный реестровый заводской иной 1 2 3 4 5 6 7 1. Бухгалтерская запись для приема к учету Вид деятельности Корреспондирующие счета Сумма, руб 0,00 по дебету по кредиту 9. В процессе инвентаризации необходимо сопоставить условия договора на открытие банковского счета с данными синтетического учета, подтверждающего остатки денежных средств на счетах организации. К этому счету организации открывают два субсчета. Повышение квалификации, мастер-классы, обучающие курсы, переподготовка на уровне высшего образования. Регистрационный N 37519 Приложение N 1 к Минфина России от 30 марта 2015 г. ГГГГ и времени ЧЧ. Вы можете самостоятельно или с помощью системного администратора вашей организации скачать бесплатно и установить один из популярных современных браузеров: 4 марта 2010, 12:46 а какой? Инвентаризационная комиссия в присутствии кассира — операциониста снимает показания счетчиков контрольно-кассовых аппаратов на момент инвентаризации. По недостающим денежным средствам и документам по дебету счета 94 отражается их фактическая стоимость.
Протокол №10/2 от 17 мая 2003 г
Пересчет денежной наличности
78. Для своевременного пересчета, формирования и упаковки денежных билетов и других ценностей в банках организуются кассы пересчета.
79. Помещение кассы пересчета должно быть изолировано от других служб кассового узла, входная дверь в эту кассу должна запираться с внутренней стороны и иметь дверной глазок.
80. Для пересчета металлической монеты на машинах для подсчета монеты должны быть выделены отдельные помещения или кабины, потолок и стены которых обиты звукопоглощающим материалом.
81. Кассы пересчета оборудуются металлическими шкафами или спецстолами с вмонтированными в них металлическими ящиками, запираемыми на ключ, в которых контролеры счетных бригад должны хранить сумки с денежной выручкой, принятых ими для пересчета.
82. Столы кассиров должны иметь перегородки из стекла, отделяющие места кассиров, ящики или металлические шкафы с исправными запорами для хранения пересчитанной выручки.
83. Пересчет денег производится кассирами счетных бригад кассы пересчета. Каждая бригада возглавляется контролером. Обязанности контролера счетной бригады возлагаются на кассового работника, имеющего опыт работы в кассе пересчета. Каждая счетная бригада должна состоять из не более 6-7 человек.
84. Если в кассе пересчета одна бригада, кассиры во время обеденного перерыва могут хранить имеющуюся у них денежную наличность в общем металлическом шкафу. В этих случаях каждый кассир обязан свои деньги вложить в отдельный мешок или шкатулку. Шкаф должен запираться на два ключа: контролера бригады и одного из кассиров. Закрытие и открытие шкафа производится в присутствии всех кассиров бригады.
85. Сумки с денежной наличностью и накладные к ним контролеры бригад принимают от кассира и бухгалтера-контролера вечерней кассы под расписку на обеих экземплярах справки (приложение № 10).
86. Прием сумок контролерами бригад производится самостоятельно по журналу (приложение № 7) и накладным в порядке предусмотренном пункте 65 настоящей Инструкции. Категорически запрещается во время приема-передачи сумок нахождение посторонних лиц в помещении. (В редакции п.4. Изменения и дополнения №2, зарегистрированный Министерством юстиции Республики Узбекистан 28 сентября 2005 года за №1263-2)
После этого кассир вечерней кассы передает кассиру (контролеру), возглавляющему кассу пересчета, порожние инкассаторские сумки, журналы (приложение № 7), справку (приложение № 8), который проверяет соответствие номеров принимаемых сумок номерам, указанным в журнале (приложение № 7).
87. Доставленные инкассаторами в течение операционного дня сумки с денежной наличностью принимаются контролером бригады в порядке, предусмотренном пунктом 65 настоящей Инструкции, в присутствии бухгалтера-контролера, выделяемого из числа работников бухгалтерии. В этих случаях второй экземпляр журнала (приложение № 7) скрепляется печатью контролера кассы пересчета. Печать должна быть закреплена за контролером и хранится у него. Справка о принятых вечерней кассой сумок (мешков) с денежной наличностью и порожних сумках (Приложение № 10) составляется в одном экземпляре. (В редакции п.5. Изменения и дополнения №2, зарегистрированный Министерством юстиции Республики Узбекистан 28 сентября 2005 года за №1263-2)
88. На время приема сумок зрительный контроль за работой кассиров бригады должен осуществляться другим кассовым работником или заведующим кассой, без права выдачи сумок на пересчет.
89. Учет сумок и результатов пересчета ведется контролером бригады в контрольных ведомостях 0482176 ( приложение № 15).
90. Контролер бригады выдает кассирам для пересчета по одной сумке, предварительно записывая ее номер в контрольную ведомость.
91. Кассир, под наблюдением контролера, вскрывает сумку путем разрезания одного оборота шпагата вынимает из нее деньги и чеки и передает сумку контролеру, оставляя пломбу у себя.
92. Контролер проверяет, все ли деньги и чеки изъяты из сумки, вынимает из сумки препроводительную ведомость, и оставляет сумку и документ у себя для контроля.
93. Пломба со шпагатом от вскрытой сумки сохраняется у кассира до окончания пересчета вложенных в сумку ценностей.
94. После пересчета ценностей кассир сообщает контролеру фактически оказавшиеся в сумке суммы денег и чеков. Контролер сверяет фактически названные суммы с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.
При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в препроводительной ведомости, контролер передает для подписи кассиру препроводительную ведомость и накладную к ней.
95. При недостаче денег (независимо от суммы), выявлении неплатежных, фальшивых денежных билетов, пломба вместе со шпагатом предъявляется сдатчику денег для обозрения, если он того потребует. В этих случаях пломба от сумки не обезличивается и хранится у контролера бригады в течение 10 рабочих дней с соответствующим ярлычком, на котором указывается наименование хозяйствующего субъекта, номер сумки, дата выявления, сумма недостачи и учиняются подписи кассира-счетчика и контролера бригады.
96. Поступившие в сумках расчетные чеки проверяются кассиром и контролером бригады в части правильности их оформления (наличие подписей, соответствие суммы прописью сумме цифрами, печати хозяйствующего субъекта, подтверждающего принятие их в уплату и подписи должностного лица хозяйствующего субъекта).
После этого контролер скрепляет их своей подписью и записывает суммы в контрольную ведомость.
97. Кассир убирает пересчитанные деньги в ящик своего стола и передает контролеру счетной бригады чеки под расписку в контрольном листе 04082175 (приложение № 21) с указанием количества чеков и суммы.
98. Кассиры формируют и упаковывают денежные билеты в порядке изложенном в Главе 10 настоящей Инструкции. При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассир обязан сверить с контролером сумму пересчитанных денег по достоинствам и контролер обязан вторично пересчитать денежные билеты того достоинства, в сумме которых выявлены расхождения.
99. При подтверждении недостачи, излишка, (неплатежного, фальшивого денежного билета) кассиром составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости, накладной к сумке за подписями кассира и контролера, а также представителя хозяйствующего субъекта если он присутствовал при пересчете выручки.
100. О недостаче денег или чеков свыше 1000 сум контролер ставит в известность заведующего кассой, клиента и руководителя банка.
101. При предварительном зачисление средств, на выявленные при пересчете неправильные вложения в сумки (излишки, недостачи, неплатежные, фальшивые) кассир составляет отдельный акт (приложение № 17), который является основанием для регулирования работниками бухгалтерии счета клиента.
102. Чеки, которые не могут быть приняты банком по причинам указанным в пункте 96 настоящей Инструкции, возвращаются хозяйствующему субъекту.
На оборотной стороне этого чека, препроводительной ведомости и накладной делается отметка о причине возврата за подписями кассира и контролера. Чек вкладывается в порожнюю сумку, которая пломбируется кассиром, производившим пересчет ценностей. К сумке прикрепляется ярлык с указанием наименования клиента и суммы чека.
103. Расчетные чеки, которые не могут быть приняты из-за отсутствия на их обороте оттиска штампа хозяйствующего субъекта или подписи должностного лица, впредь до получения от них подтверждения, хранятся в денежном хранилище банка и учитываются в номинальной сумме на счете 93609 в соответствии с «Планом счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан» утвержденного Правлением Центрального банка Республики Узбекистан (рег. № 773 от 13.07.1999 г.) (далее – счет 93609). На оборотной стороне препроводительной ведомости и накладной делается отметка за подписями кассира и контролера о причинах непринятия чека.
104. Недостачи, излишки денег (неплатежные, фальшивые денежные билеты), обнаруженные при пересчете, регистрируются в кассе пересчета в карточках или в книге по отдельным хозяйствующим субъектам, а также по каждому кассиру, установившему неправильные вложения в сумке (приложение № 42).
105. Руководители банков обязаны принимать меры к наведению порядка по сдаче денежной выручки хозяйствующими субъектами.
106. На обнаруженные при пересчете неплатежные и фальшивые денежные билеты монету на препроводительной ведомости. накладной к сумке составляется акт с указанием серии, номера и достоинства каждого билета, суммы монеты. На неплатежных денежных билетах ставится штамп "В обмене отказано" с указанием наименования банка, даты и подписи лица, принявшего решение (приложение № 1).
107. Указанные денежные билеты и монета при актах передаются работнику, возглавляющему кассу пересчета. Последний составляет справку о принятых неплатежных и фальшивых деньгах с указанием на ней наименования хозяйствующего субъекта, в сумке которого обнаружены эти билеты, достоинств и номеров билетов или суммы монеты. Справка направляется главному бухгалтеру для составления ордеров 04082003 (приложение № 20) и оприходования указанных денег по счету 93609.
108. Ордера выписываются в трех экземплярах - первый экземпляр подшивается в кассовые документы дня, второй - остается в бухгалтерских документах дня и третий экземпляр сохраняется при неплатежных (фальшивых) денежных билетах. Затем ордера, неплатежные денежные билеты и монета передаются заведующему кассой.
109. Неплатежные денежные билеты и монета по требованию клиента могут быть представлены ему на обозрение в течении 10 дней с момента их выявления, без права выноса их из банка. В дальнейшем неплатежные денежные билеты направляются через инкассаторов в Расчетно-кассовый центр Главного территориального управления Центрального банка по г. Ташкенту на экспертизу при описях (приложение № 1 и № 23) для последующего уничтожения.
110. Сообщение о выявленных фальшивых денежных билетах передается руководителю банка для принятия необходимых мер предусмотренных пунктом 189 настоящей Инструкции.
111. При необходимости может производится передача в течение дня сумок с денежной наличностью от одного контролера бригады другому под расписку на оборотной стороне контрольной ведомости с указанием номеров и общего количества (цифрами и прописью) переданных сумок.
112. После вскрытия всех сумок и пересчета денежной наличности контролеры бригад в контрольных ведомостях выводят суммы пересчитанной денежной выручки по каждому кассиру и передают препроводительные ведомости и накладные к сумкам, а также чеки кассиру (контролеру) возглавляющему кассу пересчета. Чеки передаются под расписку в контрольном листе 04082175 (приложение № 21) с указанием количества чеков и суммы.
113. Этот же кассир (контролер), проверив заполнение в препроводительных ведомостях и накладных сведений о недостачах, излишках, неплатежных и фальшивых билетах и монете, о недостачах, излишках и дефектных чеков, передает операционным работникам накладные от сумок, расчетные чеки, которые передаются операционному работнику под расписку в разносной книге с указанием количества чеков и суммы.
114. Накладные к сумкам передаются учетно-операционным работникам для записи результатов пересчета выручки в кассовый журнал по приходу и отражения в бухгалтерском учете.
115. В конце дня кассир производит сверку соответствия суммы пересчитанных и упакованных им наличных денег с данными контрольной ведомости (приложение № 15), которая оформляется подписями кассира и контролера под общей суммой денег, пересчитанных кассиром.
116. После указанной сверки кассир передает полные пачки заведующему кассой под расписку в контрольном листе 04028175 (приложение № 21). В таком же порядке производится сверка при возникновении потребности в передаче денег заведующему кассой в течении операционного дня.
117. Денежные билеты и монета, из которых нельзя сформировать полные пачки, корешки, пакеты и мешки, передаются по указанию контролера, возглавляющего кассу пересчета, для объединения и упаковки под расписку в контрольных листах 04082175 (приложение № 21) специально выделенным одному или нескольким кассирам, которые их обрабатывают и формируют в установленном порядке, после чего денежная наличность передается заведующему кассой под расписку в контрольном листе 04082175 (приложение № 21).
118. После сдачи кассирами денег контролеры счетных бригад сверяют выведенные в контрольных ведомостях суммы пересчитанной денежной выручки по каждому кассиру с итогами контрольных листов. Общую сумму ведомостей с учетом излишков и недостач контролеры бригад сопоставляют с объявленной суммой вложения денег в сумки, принятые ими для вскрытия и пересчета, и передают ведомости, контрольные листы кассиров и порожние сумки старшему кассиру, возлавляющему кассу пересчета.
119. Старший кассир проверяет соответствие количества порожних сумок, возвращенных контролерами бригад, количеству сумок, полученных ими для пересчета, и полноту сдачи денег. После указанной проверки старший кассир возглавляющий кассу пересчета, передает документы по пересчету денежной наличности заведующему кассой.
120. Заведующий кассой сверяет соответствие суммы денег, принятой от кассиров, с данными контрольных ведомостей, расписывается в справке (приложение № 10) о сумме денег, полученной им в оборотную кассу, и передает справку (приложение № 8), журнал (приложение № 7), а также контрольные ведомости по пересчету денежной наличности (приложение № 15) главному бухгалтеру банка. (В редакции п.1. Изменения и дополнения №2, зарегистрированный Министерством юстиции Республики Узбекистан 28 сентября 2005 года за №1263-2)
121. В конце рабочего дня контрольные листы кассиры передают контролеру кассы пересчета, которые хранятся у него в течение 10 рабочих дней.
122. Главный бухгалтер (его заместитель) сверяет итоги кассовых приходных журналов с итогом журнала учета принятых сумок и мешков с денежной наличностью и порожних сумок (приложение № 7), справкой о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках (приложение № 10) с учетом излишков, недостач, фальшивых неплатежных денежных билетов и монеты выявленных при пересчете денег, указанных в контрольных ведомостях (приложение № 15), сверяет сумму со справкой начальника отдела инкассации об общей сумме выручки сданной инкассаторами (приложение № 9), сверяет количество полученных сумок по журналу (приложение № 7) со справкой о количестве порожних сумок (мешков) явочных карточек выданных на маршрут (приложение № 8), и подписывает справку (приложение № 10).
123. Препроводительные, контрольные ведомости, справки об общей сумме выручки сданной инкассаторами (приложение № 9), количестве явочных карточек и порожних сумок выданных на маршрут (приложение № 8), журнал учета принятых сумок и мешков с денежной наличностью (приложение № 7), справки о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с денежной наличностью и порожних сумок (приложение № 10) подшиваются в кассовые документы дня.
124. Кассир (контролер) передает по окончании дня или по мере пересчета порожние сумки хозяйствующих субъектов работникам инкассации или заведующему кассой под роспись в отдельной книге (приложение № 22).
125. Если в общеустановленные выходные дни инкассаторами производится сбор выручки, а касса пересчета не работает, заведующий кассой или контролер кассы пересчета передает накануне этих дней в участок инкассации порожние инкассаторские сумки в порядке, указанном в пункте 124 настоящей Инструкции, которые хранятся в сейфе или металлическом шкафу у заведующего кассой или контролера кассы пересчета.
126. При пересчете проинкассированной выручки в нерабочие дни прием на хранение пересчитанных денег производится одним из кассиров под контролем работника, возглавляющего кассу пересчета. Перечень лиц, на которых возлагаются указанные операции, оформляется приказом по банку. Указанные работники проверяют, все ли деньги и документы вложены в денежное хранилище (сейф), запирают его на два ключа (каждым работником самостоятельно), один из которых хранится у кассира, а второй - у контролера. Сейф опечатывается печатями этих лиц и сдается под охрану в установленном порядке.
127. Пересчитанная в нерабочие дни выручка может сдаваться кассиру и бухгалтеру-контролеру вечерней кассы, о чем издается приказ по банку. Указанная выручка формируется и упаковывается в соответствии с Главой 10 настоящей Инструкции и передается работникам вечерней кассы по контрольному листу. Передача денег и чеков утром следующего рабочего дня от работников вечерней кассы заведующему кассой осуществляется по книге 0482155 (приложение № 13).
Организация специализированных касс банка при
128. Касса банка при хозяйствующем субъекте создается на основе договора и возглавляется старшим кассиром (контролером), который назначается приказом руководителя банка и осуществляет руководство и контроль за работой кассового аппарата. При заключении договора рекомендуется использовать приложение № 2.
За кассой закрепляется необходимое количество брезентовых стандартных мешков (сумок) для доставки поступивших денег через инкассаторов в банк.
129. Прием денег от кассиров и упаковка их в мешки (сумки) производится одним из кассовых работников, на которого приказом по банку возложены эти функции, под контролем старшего кассира (контролера).
Принятые от кассиров деньги вкладываются в брезентовые стандартные мешки (сумки), горловина мешков прошивается, плотно завязывается шпагатом в 2,5 оборота, концы шпагата пломбируются старшим кассиром.
Кассир и старший кассир (контролер) проверяют, все ли деньги вложены в мешки, подписывают составленный ими три экземпляра комплекта препроводительной ведомости 0402006 (приложение № 19).
На оборотной стороне комплекта бланков 0402006 в графе "количество" указывается количество мешков с монетой каждого достоинства.
130. До приема мешков (сумок) инкассатор-сборщик предъявляет старшему кассиру кассы банка удостоверение личности, доверенность (приложение № 33) и явочную карточку (приложение № 32).
Старший кассир производит в явочной карточке все предусмотренные записи. В графе "Номер сумки с денежной выручкой" указывается номер мешка (сумки) с денежными билетами и цифрами - количество мешков с монетой, а на оборотной стороне комплекта бланков 0402006 (приложение № 19), внизу, прописью указывается общее количество сданных мешков с монетой.
Прием мешков (сумок) с денежными билетами и монетой инкассаторами производится в порядке, изложенном в пункте 65 настоящей Инструкции.
131. Доставленные в банк мешки (сумки) с денежной наличностью инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, предусмотренном пункте 65 настоящей Инструкции или непосредственно заведующему кассой. В этих случаях вскрытие мешков (сумок) производится в присутствии инкассаторов.
132. Все документы по результатам приема и пересчета поступившей выручки должны быть сброшюрованы в установленном порядке. Сброшюрованные документы хранятся в кассе банка при хозяйствующем субъекте под ответственностью старшего кассира в течение трех месяцев, а контрольные листы - в течение 10 рабочих дней. По истечении срока указанные документы уничтожаются.
133. Кассир хозяйствующего субъекта перед сдачей денег в кассу банка регистрирует и подписывает приходные документы у главного кассира хозяйствующего субъекта в соответствующей ведомости и вместе с денежной наличностью представляет их кассиру банка.
Приходный документ составляется на бланках типовой формы, установленной хозяйствующим субъектом для сдачи выручки в двух экземплярах под копирку.
134. Проверив правильность составления документа, наличия подписей кассир банка проверяет соответствие указанных сумм цифрами и прописью и после приема денег расписывается на обоих экземплярах документа с проставлением именного штампа. Второй экземпляр документа кассир скрепляет печатью банка и выдает его клиенту, первый экземпляр оставляет у себя.
135. Руководитель банка может устанавливать порядок сдачи выручки в кассу банка в опломбированных инкассаторских сумках.
136. В этих случаях руководитель хозяйствующего субъекта представляет образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки с деньгами.
137. При сдаче денежной выручки в инкассаторской сумке кассир хозяйствующего субъекта выписывает в трех экземплярах комплект бланков 0402006 (приложение № 19). Первый экземпляр препороводительной ведомости вкладывается в сумку, а второй и третий - с сумкой предъявляется старшему кассиру банка.
138. Старший кассир банка при получении сумки проверяет ее исправность, целость шпагата, тождественность оттиска пломбира заявленному банку образцу. После приема сумки с выручкой старший кассир расписывается на квитанции, ставит на ней печать банка и выдает этот документ кассиру хозяйствующего субъекта.
139. Вскрытие сумок и пересчет денег производится в соответствии с пунктами 90-98 настоящей Инструкции кассирами банка под наблюдением контролера банка и главного кассира хозяйствующего субъекта.
140. На обнаруженных при пересчете неплатежных денежных билетах кассир кассы банка ставит штамп "В обмене отказано" с указанием наименования банка, дату, должность и подпись, составляет на препроводительной ведомости и накладной к сумке акт с указанием серии, номера и достоинства каждого неплатежного билета. При выявлении фальшивого денежного билета необходимо руководствоваться требованиями пункта 189 настоящей инструкции.
Указанные денежные билеты при актах передаются заведующему кассой банка для зачисления их на счет 93609.
141. Кассир банка обрабатывает, формирует и упаковывает денежную наличность в порядке, установленном Главой 10 настоящей Инструкции и после сверки соответствия наличных денег с данными контрольных ведомостей и приходных документов сдает в конце дня старшему кассиру в порядке, установленном в пунктах 115-118 настоящей Инструкции.
142. Старший кассир (контролер) подсчитывает в контрольных ведомостях сумму принятой и пересчитанной денежной выручки каждым кассиром, сверяет сумму с итогами их контрольных листов и передает накладные и порожние сумки главному кассиру хозяйствующего субъекта под расписку в соответствующей книге (приложение № 22)
143. Общую сумму контрольных ведомостей старший кассир (контролер) сверяет с итогом ведомости, составленной главным кассиром хозяйствующего субъекта о сумме сданной выручки в кассу банка. Сверка оформляется подписями старшего кассира кассы банка на ведомости хозяйствующего субъекта и главного кассира хозяйствующего субъекта на контрольной ведомости банка.
