Образец заполнения списка аффилированных лиц ООО в 2016

Из текста ст. 50 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (далее — закон № 14-ФЗ) вытекает, что каждое общество с ограниченной ответственностью (далее — ООО, общество, организация) обязано:

1. Вести списки аффилированных лиц. Форма списка не установлена, она может быть произвольной. Однако можно использовать в качестве ориентира приложение 4 к положению ЦБ РФ «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» от 30.12.2014 № 454-П или образец, приведенный в нашей статье.
2. Хранить списки. При этом законодательством установлены:
   • Место хранения — по месту нахождения единоличного исполнительного органа или в другом месте, о котором проинформированы и к которому имеют доступ участники.
   • Срок хранения. Согласно приказу Минкультуры РФ «Об утверждении перечня типовых управленческих архивных документов…» от 25.08.2010 № 558 они должны храниться постоянно (п. 150 перечня), т. е. в течение всего периода существования организации, а затем принимаются на постоянное хранение архивными организациями по принципу выборки.
3. Предоставлять участникам возможность для ознакомления:
   • с оригиналом — в помещении исполнительного органа общества в течение 3 дней после заявления участником соответствующего требования;
   • с копией — с возможностью затребовать с участника плату за изготовление копий (в размере, не превышающем расходы общества).

Если законодательство связывает определенные обязанности с наличием аффилированности, то она определяется в соответствии с законом (ст. 53.2 ГК РФ). Для ООО установление аффилированных лиц актуально в ситуациях:

• Определения заинтересованности в совершении сделки (п. 1 ст. 45 закона № 14-ФЗ, с 01.01.2017 будет использоваться термин «подконтрольные лица»).
• Применения антимонопольного регулирования.
• Применения норм о взаимозависимости (по ст. 20 НК РФ). Установлена обязанность раскрытия информации о сделках со связанными лицами (в т. ч. аффилированными) в пояснительной записке к бухгалтерской отчетности, представляемой в налоговые органы (ст. 23 НК РФ, ПБУ 11/2008 «Информация о связанных сторонах», приказ Минфина России от 29.04.2008 № 48н).

По поводу формирования списка в законе № 14-ФЗ есть только норма (п. 6.1 ст. 45), обязывающая аффилированных лиц сообщать организации о принадлежащих им долях, позволяющих распоряжаться более чем 20% голосов на общем собрании участников, в 10-дневный срок после их приобретения (а с 01.01.2017 — сообщать о подконтрольных лицах).

Получив эту информацию, организация обязана актуализировать свой список аффилированных лиц в соответствии с полученными сведениями (например, об этом указано в постановлении 5-го ААС от 10.07.2013 № 05АП-6046/13).

При этом закон не уполномочивает общество проверять полученную информацию — запрашивать подтверждение у третьих лиц или истребовать копии документов.

Целесообразно включить обязанность по ведению списка в должностную инструкцию одного из сотрудников.

Общее понятие такого лица в законе отсутствует, оно описывается путем перечисления в единственной действующей в настоящее время ст. 4 закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 22.03.1991 № 948-I.

Применительно к ООО это:

• член коллегиального органа управления, единоличный исполнительный орган;
• участник группы лиц, в которую включена организация;
• лица, обладающие более чем 20% уставного капитала;
• юридическое лицо, в котором ООО имеет право распоряжаться более чем 20% голосующих акций или уставного капитала (дочерние или зависимые общества, ст. 6 закона № 14-ФЗ);
• члены органов управления участников финансово-промышленной группы, в которую входит организация.

Рассмотрим подробнее некоторые формулировки, требующие развернутого пояснения.

В соответствии со ст. 9 закона «О защите конкуренции» от 26.07.2006 № 135-ФЗ с учетом разъяснений ФАС РФ, данных в письмах от 20.03.2008 № АЦ/5969, от 25.03.2008 № АЦ/6366, в группу лиц общества входит лицо, которое:

• более чем на 50% участвует в уставном капитале или органе управления (в том числе по договору об управлении или на ином основании);
• осуществляет функции единоличного исполнительного органа или выдвинуло избранного в этом качестве кандидата;
• является управляющим общества по договору об управлении;
• входит в группу лица, состоящего в группе с этим обществом;
• совместно с этим обществом управляет другим лицом, входящим в группу, имея более 50% акций или уставного капитала.

Антимонопольный орган составляет перечень лиц, входящих в одну группу, по форме, установленной приказом ФАС РФ от 20.11.2006 № 293.

Нормативного определения финансово-промышленной группы законодательство в настоящее время не содержит, т. к. соответствующий закон от 22.06.2007 № 115-ФЗ упразднен ввиду избыточности содержащегося в нем регулирования. Это понятие в настоящее время осталось только в некоторых классификаторах. Представляется, что холдинговые структуры в достаточной степени описаны в законе № 135.

Основные реквизиты списка:

• дата составления;
• графы: наименование (Ф. И. О.) аффилированного лица, контактные данные и местонахождение, основание признания аффилированности, дата наступления основания, доля участия в уставном капитале;
• подпись руководителя организации.

Кроме того, не будет лишним указание на источник информации (дату и номер входящего документа).

Заполняя список, следует учесть, что дополнительная информация о физическом лице, за исключением фамилии, имени и отчества, может быть включена в список только с его согласия, т. к. относится к персональным данным.

Отметим, что прямой ответственности на случай уклонения от ведения списка нет, однако есть ответственность за взаимосвязанные нарушения по нормам вышеприведенных специальных нормативных актов (НК РФ, закона № 135-ФЗ и т. д.).

Таким образом, на ООО законом возложена обязанность по ведению списка аффилированных лиц и его применению в целях правильного отражения информации в бухгалтерской отчетности. Аффилированные лица обязаны самостоятельно представлять информацию обществу, однако в ряде случаев (при занятии должности руководителя, владении долей) они ему уже известны и должны быть своевременно включены в список.

КонсультантПлюс список аффилированных лиц открытое акционерное общество

Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица

Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица)

Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным

Дата наступления основания (оснований)

Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, %

Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества, %

Горяйнов Сергей Николаевич

Член совета директоров

Лунев Дмитрий Анатольевич

Член совета директоров

Щербаков Юрий Александрович

Член совета директоров

Удачин Сергей Петрович

Член совета директоров

Зажигаев Александр Васильевич

Член совета директоров

^ II. Изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц, за период

Дата наступления изменения

Дата внесения изменения в список аффилированных лиц

Состав совета директоров

Содержание сведений об аффилированном лице до изменения:

Семенов Сергей Александрович

Член Совета директоров

Сафонов Геннадий Витальевич

Член Совета директоров

Содержание сведений об аффилированном лице после изменения:

Горяйнов Сергей Николаевич

Член Совета директоров

Лунев Дмитрий Анатольевич

Член Совета директоров

Список аффилированных лиц открытое акционерное общество «каялзернопродукт»
Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской.

Список аффилированных лиц открытое акционерное общество "Самарское.
Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии

Список аффилированных лиц открытое акционерное общество "Самарское.
Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии

Список аффилированных лиц открытое акционерное общество "Самарское.
Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии

Список аффилированных лиц открытое Акционерное общество “Центральная.
Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской.

Список аффилированных лиц открытое акционерное общество «Типография.
Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответстви с законодательством Российской Федерации.

Список аффилированных лиц открытое акционерное общество «Типография.
Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответстви с законодательством Российской Федерации.

Список аффилированных лиц
Открытое акционерное общество «Сатурн» (указывается полное фирменное наименование акционерного общества)

Открытое акционерное общество «Порфирит», инн 1003001830, кпп 104001001.
Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской.

Список аффилированных лиц

(указывается дата, на которую составлен список аффилированных лиц акционерного общества)

Место нахождения эмитента: 199026, Санкт-Петербург, ул. Детская 10

(указывается место нахождения (адрес постоянно действующего исполнительного органа акционерного общества (иного лица, имеющего право действовать от имени акционерного общества без доверенности)))

Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии
с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

Адрес страницы в сети Интернет: www.nwopen.ru

(указывается адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации)

Генеральный директор ОАО Опытный завод

Б) Содержание списка аффилированных лиц акционерного общества

I. Состав аффилированных лиц на

Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица

Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица)

Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным

Дата наступления основания (оснований)

Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, %

Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества, %

Астахов Николай Яковлевич

Лицо является членом Совета директоров общества

Сейфуллин Михаил Мансурович

Лицо является членом Совета директоров общества, осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества

Соколов Александр Николаевич

Лицо является членом Совета директоров общества ректоров

Соколова Ольга Леонидовна

Лицо является членом Совета директоров общества ректоров, лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций общества.

Токарев Леонид Леонидович

Лицо является членом Совета директоров общества

II. Изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц, за период

Дата наступления изменения

Дата внесения изменения в список аффилированных лиц

Изменение даты наступления основания

Содержание сведений об аффилированном лице до изменения:

Астахов Николай Яковлевич

Содержание сведений об аффилированном лице после изменения:

Астахов Николай Яковлевич

Лицо является членом Совета директоров общества

Дата наступления изменения

Дата внесения изменения в список аффилированных лиц

Изменение даты наступления основания

Содержание сведений об аффилированном лице до изменения:

Сейфуллин Михаил Мансурович

Лицо является членом Совета директоров общества, осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества

Изменения в список аффилированных лиц

Полное фирменное
наименование
(наименование для
некоммерческой
организации) или
фамилия, имя, отчество аффилированного лица

Место нахождения
юридического лица
или место жительства
физического лица
(указывается
только с согласия
физического лица)

Основание
(основания),
в силу
которого лицо
признается
аффилированным

Дата
наступления
основания
(оснований)

Доля участия
аффилированного
лица в уставном
капитале
акционерного
общества, %

Доля
принадлежащих
аффилированному
лицу
обыкновенных
акций акционерного
общества, %

Ромбах Григорий Гилич

член Совета Директоров

Шпак Сергей Александрович

член Совета Директоров

Рачковский Эдуард Анатольевич

член Совета Директоров

Лобас Дмитрий Николаевич

член Совета Директоров

Гыберт Виталий Викторович

член Совета Директоров

Ромбах Людмила Ивановна

член Совета Директоров

Зенченко Станислав Иванович

член Совета Директоров

Коленков Александр Васильевич

член Совета Директоров

Кошелева Анна Николаевна

член Совета Директоров

Клименко Ростислав Юрьевич

член Совета Директоров

Бичиков Анатолий Викторович

Лицо, которое распоряжается более чем 20 % голосов эмитента

Закрытое акционерное общество «Индуктор СПб»

194100, г. Санкт-Петербург, пр. Большой Самсониевский, д. 74

Лицо, в котором Эмитент имеет право распоряжаться более чем 20 % голосов