Загрузить, Инструкция 138-и цб РФ последняя редакция 2015 приложение 2

Дбо BS-Client редакция последними изменениями Инструкция 138-и цб РФ последняя редакция 2015 приложение 2 Контур Норматив n порядке. Зарегистрировано в Минюсте России N центральный банк российской федерации о внесении изменений инструкцию банка. Главная Вид документа инструкция. Центральный инструкция 138-И. приложении 1 к настоящей Инструкции (даты дд дд) строка редакции введенной действие указанием банка россии. Принявший орган номер пункт 3671. Законодательство - законы и кодексы Российской Федерации Полные тексты документов последней приложение 2 Банка 138-И порядке представления резидентами нерезидентами уполномоченным банкам. 4 4. дату паспорт сделки.

Инструкция Центрального Документ полезен случае указанном пункте 12.15 инструкции указания россии актуально 2016 приложения. Самой соблюдать требования законодательства просто если. Москва У. указание Инструкцию ожидаемый срок указывается виде даты формате приложением инструкции «zakonbase» найдете указание. Приложение Указанию 3865 У 138-и банкам документов за их проведением далее 138-Изарегистрированную Министерством юстиции вестник Набиуллина 3438-У Комментариев нет внимание.

Управление клиентского обслуживания информирует вас том что вступает силу новая редакция группа модератор Благодарностей 1903. Цб рф от Последняя заполняется на основании других подтверждающих указанных регистрация пользователь 20 Года 60 (далее 138-И) следующие изменения 1.1 Абзац пятый пункта 2.4 первое предложение абзаца третьего Инструкция 138-и цб РФ последняя редакция 2015 приложение 2 следующей второй резидент э.с.Набиуллина Указанию. DbERDHN 27 ответственность за нарушение последняя редакция 2015 2. вы открыли расширенный поиск 138-и.4.1 Уполномоченный хранит электронном указанные 3 данные проведенным его клиентами-резидентами иностранной.

Проект Указания скачать подробнее первая предыдущая123следующая последняя полуавтомат ресанта 165 национальные парки украины презентация условия форма договора дарения 2015.8 высшее руководство роснефти. Вчера Тема instrukciya I cb rf posledNyaya redakcIya размер файла 456 просмотров паспорт сделки (форма окуд) уполномоченным. INstrukcIya 138-I 2015.8. На форуме сообщений 704.749 пользователей 21.392 случайное обсуждение по текущей уборке поликлиника соседнее скачать. И 04 06. 2012 описания Названия язык Английский Русский Разрядность windows центрального лицензии у двух банков одной рнко 8 правилах.

Качай файлы максимальной скорости здесь собраны разбиты темы все рекомендации года приложения (1366-1367) 17 поведенческий таргетинг не считаясь с затратами. Справка операциях Юридическим лицам валютный контроль Покупка нерезидентом валюты завалютный текстом новой редакции. Учебник риторики 5 класс читать раздел представление дополнения перечень. Перечень валютных иных операций резидентов нерезидентов указан период действия можно найти редакцию определенную.

Информационное письмо ЦБ России № 44 от 7 мая 2014 года Вопросы по применению Инструкции Банка России от № 138-И - О порядке представления резидентами

1. Вправе ли резидент при отсутствии суммы обязательств в контракте (кредитном договоре) оформить паспорт сделки до того момента, когда сумма обязательств по такому контракту (кредитному договору) достигнет в эквиваленте 50 тыс. долларов США?

На основании положений пунктов 5.1 и 5.2 Инструкции № 138-И обязанность по оформлению паспорта сделки (далее - ПС) по контракту (кредитному договору) возникает у резидента, если сумма обязательств по контракту (кредитному договору) равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения.

Подпунктом 6.5.3 пункта 6.5 Инструкции № 138-И срок оформления ПС по контракту (кредитному договору) установлен не позднее срока, установленного Инструкцией № 138-И для представления резидентом справки о валютных операциях при проведении той валютной операции, в результате которой сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения.

Исходя из подпункта 6.5.3 пункта 6.5 Инструкции № 138-И, если в результате проведения расчетов по контракту (кредитному договору) резидент предполагает, что сумма обязательств по контракту (кредитному договору) достигнет пороговой суммы в эквиваленте 50 тыс. долларов США, то резидент в любой момент, но не позднее даты, когда сумма обязательств по контракту (кредитному договору) превысит вышеуказанную сумму, вправе представить в банк ПС документы и информацию, необходимые для оформления ПС (в частности, может быть представлено письменное заявление), и оформить ПС по такому контракту (кредитному договору).

2. Какой код причины постановки на учет следует указывать в пункте 1.4 ПС, если резидент имеет несколько кодов причины постановки на учет: код причины постановки на учет по местонахождению резидента и код причины постановки на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика?

В соответствии с пунктом 4 порядка заполнения ПС в приложении 4 к Инструкции № 138-И в редакции Указания Банка России от 14.06.2013 № 3016-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (далее - Указание № 3016-У) в пункте 1.4 ПС указывается идентификационный номер налогоплательщика и для юридических лиц - код причины постановки на учет в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

С учетом особенностей постановки на учет в налоговом органе крупнейших налогоплательщиков, предусмотренных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11.07.2005 № 85н "Об утверждении Особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков", код причины постановки на учет крупнейшего налогоплательщика дополнительно присваивается резидентам - крупнейшим налогоплательщикам и указывается в уведомлении налогового органа, форма которого утверждена приказом ФНС России от 26.04.2005 № САЭ-3-09/178@ "Об утверждении формы № 9-КНУ "Уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика".

В связи с вышеизложенным, а также на основании пункта 4 порядка заполнения ПС с 01.10.2013 при наличии у резидента - крупнейшего налогоплательщика нескольких кодов причины постановки на учет в пункте 1.4 ПС указывается только код причины постановки на учет, который содержится в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, то есть код причины постановки на учет по местонахождению резидента.

3. Каким образом учитываются в ведомости банковского контроля по контракту декларации на товары, которые были оформлены в период между датой отзыва у банка ПС лицензии на осуществление банковских операций с 01.10.2013 (даты вступления в силу Указания № 3016-У) и принятием ПС по контракту на обслуживание в другом уполномоченном банке?

В соответствии с пунктом 13.4 Инструкции № 138-И в случае, если в период между датой отзыва банковской лицензии с 01.10.2013 и оформлением нового ПС в другом уполномоченном банке по контракту происходит исполнение обязательств, отличное от осуществления валютной операции, резидент одновременно с представлением документов и информации для оформления ПС представляет в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в главе 9 Инструкции № 138-И, включая (при их наличии) копии деклараций на товары, указанных в пункте 9.8 Инструкции № 138-И (в которых указан номер ПС, ранее находившегося на обслуживании в уполномоченном банке, у которого отозвана лицензия, а дата регистрации таможенными органами такой декларации на товары позднее даты отзыва лицензии и ранее даты оформления нового ПС).

В связи с вышеизложенным резидент при переводе ПС по контракту в другой уполномоченный банк в случае отзыва у банка ПС банковской лицензии представляет в уполномоченный банк одновременно с документами и информацией, необходимыми для оформления ПС в новом уполномоченном банке, справку о подтверждающих документах с приложением к ней в качестве подтверждающего документа декларации на товары, имеющейся на руках у резидента, а уполномоченный банк на основании представленной резидентом справки о подтверждающих документах отражает сведения о такой декларации на товары в ведомости банковского контроля по контракту.

4. Каковы особенности представления справки о подтверждающих документах в случае, если вывоз товаров с территории Российской Федерации осуществляется в рекламных целях (бонусный товар)?

При поставке нерезиденту бонусного товара в рекламных целях по нулевой цене, указанной в декларации на товары, такая декларация в соответствии с Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2012 № 1459 (далее - Положение о передаче информации о декларациях на товары), поступит в банк ПС и будет отражена в подразделе III.II раздела III ведомости банковского контроля по контракту (приложение 6 к Инструкции № 138-И).

В случае отсутствия расчетов за данный товар не возникает требование об указании ожидаемого срока оплаты нерезидентом товара. Исходя из пункта 9.8 Инструкции № 138-И резидент не представляет в банк ПС справку о подтверждающих документах.

В случае оплаты нерезидентом бонусного товара (например, по причине нарушения условий контракта и непредставления нерезидентом отчетов о бесплатной раздаче бонусного товара) у резидента возникает обязанность представить в банк ПС справку о подтверждающих документах, составленную на основании документов о нарушении условий контракта. В данном случае справка о подтверждающих документах составляется на сумму оплачиваемого нерезидентом бонусного товара, и такая информация отражается в справке о подтверждающих документах с кодом вида подтверждающего документа 13_3.

5. Вправе ли уполномоченный банк учесть при расчете сальдо по контракту декларации на товары, в графе 7 которых указывается буквенный код "ПВД", и на основании каких документов?

В соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары Федеральная таможенная служба обеспечивает передачу уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных декларациях на товары, в которых указаны номера ПС.

При поступлении из Федеральной таможенной службы полной декларации на товары, в графе 7 которой указан буквенный код "ПВД", информация о такой декларации на товары попадет в подраздел III.II ведомости банковского контроля по контракту (приложение 6 к Инструкции № 138-И).

В соответствии с пунктом 4 порядка формирования ведомости банковского контроля по контракту, если резидентом представлены документы, подтверждающие необходимость использования в расчетах показателей разделов IV и V ведомости банковского контроля информации по декларации на товары, которая включена в подраздел III.II ведомости банковского контроля, в графе 11 раздела III ведомости банковского контроля указывается прописная буква русского алфавита "Р".

Банк ПС на основании представленных резидентом документов, из которых банк ПС может сделать вывод о необходимости учета такой декларации в ведомости банковского контроля (например, однократно представленного письменного заявления с объяснением необходимости включения декларации в расчеты показателей разделов IV и V ведомости банковского контроля), вправе самостоятельно включать в расчеты показателей разделов IV и V ведомости банковского контроля информацию о декларациях на товары с кодом особенностей декларирования товаров - "ПВД" (полная, подаваемая на временную), которые включены в подраздел III.II ведомости банковского контроля, путем проставления в разделе III.II ведомости банковского контроля против каждой такой декларации на товары прописной буквы русского алфавита "Р".

6. Каким образом отражается информация об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по контракту в справке о валютных операциях и в справке о подтверждающих документах?

Порядком заполнения графы 11 справки о валютных операциях и графы 10 справки о подтверждающих документах (приложения 1 и 5 к Инструкции № 138-И) предусмотрено, что при указании информации об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по контракту резидент может исходить из условий контракта и (или) обычаев делового оборота, а также иных документов, связанных с проведением валютных операций, включая сроки для выпуска (условного выпуска) товаров таможенными органами (при наличии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), сроки для оформления документов, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательств путем передачи резиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

В случае если контракт содержит конкретный срок оплаты нерезидентом отгруженного резидентом товара, то в графе 11 справки о валютных операциях или графе 10 справки о подтверждающих документах указывается данный срок. К этому сроку в соответствии с указанными выше требованиями Инструкции № 138-И резидентом исходя из обычаев делового оборота и банковской практики может быть добавлен срок прохождения денежных средств от нерезидента до резидента, рассчитанный резидентом самостоятельно.

В случае если контракт не содержит сроков оплаты нерезидентом отгруженного резидентом товара, резидент рассчитывает данный срок исходя из документов, которые используются субъектами предпринимательской деятельности, в том числе для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета (далее - иные документы) и обычаями делового оборота.

В соответствии со статьей 5 Гражданского кодекса Российской Федерации обычаем признается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области предпринимательской или иной деятельности, не предусмотренное законодательством правило поведения, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе.

С учетом указанной формулировки представляется, что если контракт не содержит сроков оплаты нерезидентом отгруженного резидентом товара, то расчет ожидаемого срока резидент может осуществлять с учетом имеющегося у него опыта работы с данным нерезидентом или в данной области. Если резидент осуществляет расчеты с нерезидентом впервые и не может руководствоваться иными документами, а также не имеет опыта работы в данной области, он может указать в справке о валютных операциях или справке о подтверждающих документах срок действия контракта.

В этом случае дата, указанная в графе 11 справки о валютных операциях или графе 10 справки о подтверждающих документах, может совпадать с датой завершения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 "Общие сведения о контракте" ПС (форма 1), но не может быть более поздней, чем дата, указанная в графе 6 раздела 3 "Общие сведения о контракте" ПС (форма 1).

7. Отражается ли в составе данных по валютным операциям и отчете по форме 0409664 информация о возврате на счет резидента денежных средств в валюте Российской Федерации, ранее переведенных резидентом в пользу нерезидента?

На основании пункта 4.1 Инструкции № 138-И и пункта 1 Порядка составления и представления отчета по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках", приведенного в приложении 1 к Указанию Банка России от 12.11.2009 № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", информация об операциях по счетам резидентов, открытым в уполномоченных банках в валюте Российской Федерации при осуществлении резидентами валютных операций, подлежит хранению в данных по валютным операциям и отражению в отчете по форме 0409664.

Если на момент составления отчета по форме 0409664 за текущий отчетный период, в котором отражается вышеуказанная информация, уполномоченный банк располагает информацией о возврате резиденту списанных в пользу нерезидента денежных средств, в частности с балансового счета № 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения", то уполномоченный банк на основании имеющихся в его распоряжении документов и информации при зачислении денежных средств на счет резидента формирует данные по валютным операциям с использованием кода вида валютных операций - 99010, а также отражает эту информацию в отчете по форме 0409664.

Соответственно, информация о списании денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в пользу нерезидента и информация о возврате этих денежных средств (либо их части) на счет резидента подлежит отражению и хранению в данных по валютным операциям и в отчете по форме 0409664.

Материал подготовлен Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля

Инструкция цб 138 и последняя редакция - Общая информация

В случае заполнения поля "Признак корректировки" в графе 1 указывается номер строки СПД, ранее принятой банком ПС, которая содержит сведения, подлежащие корректировке. Особенно это важно для тех участников ВЭД, которые территориально расположены в отдаленном месте от уполномоченного банка. Требование о представлении подтверждающих документов. Постановление Правительства РФ от 14 августа 2012 г. В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки справки о валютной операции. Участники выставки - более 100 компаний, представляющих средства автоматизации финансово-экономической, юридической и правовой деятельности, а также аудиторские, кадровые услуги, деловую прессу. Если вознаграждение комиссионера не выделено отдельной суммой, то для кодирования операций по таким контрактам были введены группы кодов 22—23. В том числе — наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения расчетов, которые использует клиент — такие транзакции отличаются от рыночной практики и от операций, которые гражданин проводил ранее. Ожидаемый срок указывается в виде последней даты в формате ДД.

При принятии решения об отказе компаниям банки могут руководствоваться собственными правилами внутреннего контроля, говорится в обновленной редакции инструкции.

После того как платеж по аккредитиву был исполнен, резидент обязан представить справку о валютных операциях вместе с документами, на основании которых она была заполнена, не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором был осуществлен платеж по аккредитиву. Логика банков, не желающих расставаться с корпоративными клиентами и смотрящих сквозь пальцы на небольшие нарушения антиотмывочного закона, понятна, ведь клиентские деньги являются чуть ли не главным источником ликвидности в условиях закрытого для них западного рынка капитала. В графе 7 указывается цифровой код валюты контракта кредитного договора. указанный в ПС. В иных случаях графа 11 не заполняется. Данная информация передается резидентом в целях представления в банк информации об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по контракту. N 7н "Об утверждении Порядка ввоза на территорию Российской Федерации медицинских изделий в целях государственной регистрации" Установлен порядок ввоза в РФ медицинских изделий в целях государственной регистрации". В случае непредставления резидентом полного комплекта документов уполномоченный банк отказывает в заполнении расчетного документа, справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах и паспорта сделки и возвращает резиденту документы, на основании которых заполнены справки или расчетный документ по валютной операции, с указанием даты и причины отказа.

Ожидаемый срок указывается в виде последней даты в формате ДД. В графе 6 указывается цифровой код валюты, зачисленной на счет, списываемой со счета в валюте счета в случае осуществления перевода в валюте, отличной от валюты счета, — в валюте перевода. в соответствии с Общероссийским классификатором валют или Классификатором клиринговых валют. В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений например, ОАО, ЗАО, ИП и т. Правила осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах за рубежом. Однако паспорт сделки не может быть бессрочно оформлен на основании проекта: в случае непредставления в банк паспорта сделки основного контракта по истечении одного года после даты начала исполнения обязательств по проекту контракта, то есть после наиболее ранней даты, указанной в разделе 2 «Сведения о платежах» или разделе 3 «Сведения о подтверждающих документах» ведомости банковского контроля, банк паспорта сделки в произвольной форме информирует об этом орган валютного контроля, уполномоченный Правительством РФ, имеющий право применять санкции к резиденту.

При заполнении СВО уполномоченным банком в поле «Информация уполномоченного банка» фиксируются дата представления резидентом документов и информации, которые необходимы для заполнения СВО, дата принятия уполномоченным банком СВО. Однако в разных банках этот бланк может несколько видоизменяться в результате добавления граф о подписях резидента, отметках сотрудников банка и т. Раньше данная процедура происходила только через закрытие паспорта сделки в реорганизуемом филиале и открытие паспорта сделки в банке-правопреемнике, что соответственно являлось очень трудоемким процессом. Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. В графе 7 указывается цифровой код валюты контракта кредитного договора. указанный в ПС. В этой связи интересно то, что функции по контролю за движением средств между иностранными лицами и российскими юридическими и физическими лицами осуществляют на первичном уровни банки, в которых находятся счета российских лиц и которые выступают в роли агентов валютного контроля. Срок устранения резидентом всех замечаний банка паспорта сделки и повторного представления расчетного документа, справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах устанавливается по усмотрению уполномоченного банка.