Технико-экономическое обоснование совершения крупных сделок подведомственным предприятиям, а также сделок, связанных с предоставлением займов, поручит

Технико-экономическое обоснование совершения крупных сделок подведомственным предприятиям, а также сделок, связанных с предоставлением займов, поручительств, получением банковских гарантий, иными обременениями, уступкой требований, переводом долга, осуществлением заимствований, в том числе федеральными казенными предприятиями, подведомственными Минпромторгу России (рекомендуемая форма)

Настоящую форму можно распечатать из редактора MS Word (в режиме разметки страниц), где настройка параметров просмотра и печати устанавливается автоматически. Для перехода в MS Word нажмите кнопку .

Приложение 1
к Порядку согласования совершения
крупных сделок подведомственным
предприятиям, а также сделок,
связанных с предоставлением займов,
поручительств, получением
банковских гарантий, иными
обременениями, уступкой требований,
переводом долга, осуществлением
заимствований, в том числе федеральными
казенными предприятиями,
подведомственными Минпромторгу России;
сделок, в которых имеется
заинтересованность
руководителя предприятия;
сделок, связанных с распоряжением
вкладами (долями) в уставном
(складочном) капитале хозяйственных
обществ или товариществ,
а также акциями, принадлежащими
федеральным государственным
унитарным предприятиям,
подведомственным Минпромторгу России,
утвержденному приказом Минпромторга России
от 30.10.2008 N 239

Технико-экономическое обоснование совершения сделки

1. Заключение сделки в интересах выпуска:

а) Военной продукции (перечень основных видов )
________________
С учетом требований к распространению сведений, составляющих государственную тайну.

б) Гражданской продукции (наименование, ЕКПС)

2. Цель сделки и условия.

а) Наличие существующих и планируемых к заключению контрактов (в разрезе групп производимой продукции)

Управление кредитными рисками в России и зарубежный опыт - Реферат стр

?льный орган, уполномоченный рассматривать документы и принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить их на рассмотрение правления.

У банка существует несколько способов анализа предоставляемой заемщиком информации:

- проведение полной проверки клиентов силами своих кредитных отделов (комитетов);

- проведение проверки бухгалтерской отчетности по предписанию банка аудиторской фирмой. Правда, при этом могут возникнуть проблемы, связанные с тем, что на данном этапе развития аудиторской и консалтинговой деятельности у некоторых российских фирм существует тенденция проводить проверку через фирмы, репутация которых и качество их проверки вызывают сомнения или их репутация на рынке просто не известна;

- получение “пакетной” информации от авторитетной информационно-консалтинговой фирмы.

Данный подход существенно повышает надежность кредитного анализа, но из-за высоких “накладных расходов” использования такой информации, лишь крупные банки могут позволить себе получение “пакетных” справок о своих потенциальных заемщиках на систематической основе.

3. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

К методам управления кредитными рисками относится анализ заемщика и его основных документов с различных точек зрения. Итак, рассмотрим, что необходимо оценить для уменьшения кредитного риска.

3.1 Анализ технико-экономического обоснования кредита (ТЭО)

Технико-экономическое обоснование кредита - основной документ, демонстрирующий качество и уровень кредитной сделки заемщика. Технико-экономическое обоснование может быть выполнено в любой, произвольной форме и подписано руководителем предприятия и главным бухгалтером.

Порой от того, как и на каком уровне сделано ТЭО зависит, сможет ли банк оценить заемщика и степень кредитного риска. Поэтому ТЭО - это очень важный документ и для банка и для клиента.

В ходе моей профессиональной деятельности была разработана форма ТЭО, сгруппированная в приведенную ниже специальную таблицу, которая по моему мнению наиболее полно отражает реальные экономические показатели сделки. Достаточно внимательно заполнить все разделы, и немедленно станет ясна прибыльность и необходимость данной сделки.

Данное ТЭО включает в себя следующие разделы:

1) Контрольные сроки сделки (в настоящее время банки предоставляют в основном краткосрочные кредиты до 3-х месяцев, и необходимо проанализировать, уложится ли заемщик во временные рамки кредита);

2) Собственные и заемные средства (оценка средств, которыми располагает клиент);

3) Курс рубля на момент сделки;

4) Стоимость сделки-покупки (если сделка с зарубежным партнером, то с учетом таможенных акцизных пошлин);

5) Суммы, полученные после реализации предмета сделки;

7) Оборачиваемость средств;

8) Расчет налога на прибыль, сколько в итоге останется денег в распоряжении заемщика после расчета с кредиторами и уплаты всех налогов государству, расчет показателя эффективности сделки, который включает в себя коэффициент рентабельности и норму прибыли на вложенный капитал.

Рассмотрим как можно оценить экономическое положение предприятия на конкретном примере с помощью разработанного метода оценки технико-экономического обоснования эффективности сделки и возможности возврата кредита в форме таблицы.

Итак, к примеру, предприятие “N” берет кредит в сумме 50 000 000 рублей под 150 % годовых на 3 месяца для покупки парфюмерии под гарантию страховой фирмы. Предприятие “N” рассчитывает провести эту сделку без участия собственных средств и долевого участия партнеров. Предприятие “N” предполагает, закупая и реализовывая каждый месяц партию товаров, расплатиться с кредитором и получить некоторую прибыль.

Если специалист кредитного отдела банка рассмотрит данные технико-экономическое обоснование сделки под кредит, он сразу сможет сделать следующие выводы:

1. В результате данной сделки в распоряжении предприятия, несмотря на небольшие издержки, останется совсем небольшая сумма.

2. Показатели эффективности весьма низкие.

3. Данное предприятие может расплатиться с кредитом только в том случае, если число оборотов (п. 7) за срок кредитования будет равно трем.

Если проанализировать формулы расчета налога на прибыль и показатели эффективности при числе оборотов меньше 3 (063). то налогооблагаемая прибыль (094) будет намного меньше чем проценты, которые необходимо заплатить банку и платежи страховой компании. Число оборотов, равное трем, обозначает закупку и реализацию товаров каждый месяц, что возможно только при очень налаженных связях с продавцами и покупателями, а это очень рискованно, т. к. возможны задержки в поставке товаров и невозможность их реализации, что приведет к потере кредитоспособности.

4. Если бы заемщик имел собственные средства или привлек к долевому участию партнеров, положение с данной сделкой было бы более устойчивым.

Можно сделать вывод, что данная сделка возможна, но мало эффективна и рискованна, а рисковать банк может только работая с проверенными и надежными партнерами.

Итак, подобным образом можно проанализировать финансовое состояние любой сделки и сделать правильные выводы, уменьшающие кредитные риски.

возврата кредита и эффективности сделки

Технико-экономические обоснования и финансовые расчеты

"1-3" Введение 3
1. Теоретическая часть 5
1.1. Теоретические основы технико-экономического обоснования 5
1.2. Кредит в банке 6
1.2.1. Таблица технико-экономического обоснования 6
1.2.2. Страхование груза в пути 12
1.2.3. Таможенные пошлины 14
1.2.4. Почем надо покупать и продавать, чтобы избежать убытков? 17
1.3. Кредит с ежемесячным погашением 19
1.3.1. Первый вариант: ежемесячная выплата процентов 19
1.3.2. Второй вариант: ежемесячное погашение кредита 24
2. Практическая часть 27
2.1 Задание 1 27
2.2 Задание 2 29
2.3 Задание 3 31
2.4 Задание 4 33
Заключение 35
Список литературы 37

Тема курсовой работы – технико-экономические обоснования и финансовые расчеты в электронных таблицах Excel.
Известно, что-то предпринимая и реализуя какую либо идею, человек прикладывает усилия, и от того, как правильно он поступит, зависит успех будущего дела. Ни финансовые, ни какие-то другие задачи не решаются сами собой, но в то же время существует масса способов, при помощи которых можно облегчить труд. Программа Microsoft Excel – один из инструментов многих предпринимателей, экономящих время на работе с трудно вычисляемыми и многочисленными формулами. В этом состоит актуальность моей работы.
Задача моей работы – дать возможность оценить помощь Excel в рутинных финансовых расчетах, рассмотрев следующие примеры: создание технико-экономического обоснования для получения кредита в банке на сделку по купле-продаже сахара, а также расчет прибыли при условии ежемесячного погашения кредита. Цифры, которые используются в работе, отличаются от реальной жизни, но логика расчета правильная, проверенная на практике, и может лишь варьироваться в зависимости от исходных условий. Тем не менее, стоит внимательно изучить все формулы для осмысленного их применения в условиях быстро меняющегося законодательства.
В практической части работы рассматривается пример из жизни. Не обходимо получить кредит в банке под 60 % годовых на покупку 1800 тонн товара по цене 2 600 рублей за тонну. За тем перевести товар в другое место и продать по цене не менее 3 700 рублей за тонну.
В первом задании производится расчет необходимой суммы кредита и полученной прибыли. Во втором – расчет страхования при транспортировке. В третьем – вычисления всех пошлин, НДС и получаемой прибыли после выплаты всех налогов. В четвертом – подбор показателей для получения прибыли.

Формулы, с помощью которых можно правильно вычислить сумму кредита и прибыль, представлены ниже. Итак, сумма кредита складывается из:
Сумма кредита = Страховка + Цена всей партии + Накладные расходы,
но страховка складывается из:
Страховка = (Сумма кредита + Проценты за три месяца) * Процент страховки, тогда:
Сумма кредита = ((Сумма кредита + Проценты за три месяца) * Процент страховки) + Цена всей партии + Накладные расходы.
Отсюда следует:
Сумма кредита – Сумма кредита * Процент страховки = Проценты за три месяца * Процент страховки + Цена всей партии + Накладные расходы.
Так как:
Проценты за три месяца = Сумма кредита * (Годовой процент/12 * 3),
то:
Сумма кредита – Сумма кредита * Процент страховки - Сумма кредита * (Годовой процент/12*3) * Процент страховки = Цена всей партии + Накладные расходы.
Тогда:
Сумма кредита * (1 – Процент страховки – (Годовой процент/12 * 3) * Процент страховки) = Цена всей партии + Накладные расходы
или окончательно вычисляем сумму кредита:
Сумма кредита = (Цена всей партии + Накладные расходы)/(1 – Процент страховки – (Годовой процент/12*3) * Процент страховки).

Необходимо получить кредит под 70 процентов годовых на покупку 1000 тонн сахара по цене 1 400 рублей за тонну, затем перевести его в другое место (следовательно, будут накладные расходы) и продать по цене 2 300 рублей за тонну. Кредит нужен на три месяца. Нет залога, но есть договорились, что за дело поручится страховая компания. Так как страховой компании придется выплачивать банку кредит и проценты по нему за три месяца, если ничего не получится, то страховая компания хочет получить 10 процентов от суммы кредита плюс проценты за три месяца. Требуется правильно вычислить сумму кредита, так как со страховой компанией необходимо рассчитываться из полученного кредита, и убедить банк, что дело принесет прибыль после возврата кредита.

Создание таблицы технико-экономического обоснования
1) Запустить Excel. Если это необходимо, то после запуска Excel включить изображение панелей инструментов Стандартная и Форматирование с помощью команды меню Вид - Панели инструментов. При запуске Excel будет автоматически создана новая рабочая книга.
2) Ввести в столбец A заголовки в соответствии с таблицей 1.1.
Ввод заголовков
3) Щелкнуть мышью на ячейке А14 и затем нажать кнопку (По центру) на панели инструментов Форматирование. Слово "или" будет выровнено по центру ячейки.
4) Щелкнуть правой кнопкой мыши на ячейке A1. На экране появится контекстное меню.
5) Выбрать команду Формат ячеек из контекстного меню. На экране появится диалог Формат ячеек.
6) Выбрать вкладку Выравнивание.
7) Выбрать значение По центру из выпадающего списка по горизонтали (Ногiгопа1), а также значение По центру из выпадающего списка по вертикали.
Таблица 1.1

Ввод чисел и текста в столбец B
22) Щелкнуть правой кнопкой на ячейке В5. На экране появится контекстное меню.
23) Выбрать команду Формат ячеек из контекстного меню. На экране появится диалог Формат ячеек.
24) Выбрать вкладку Число.
25) Выбрать строку (все форматы) (Custom) в списке Числовые форматы.
26) Щелкнуть мышью на строке # ##0 в списке Тип (Туре).
27) Закрыть диалог с помощью кнопки ОК. Число 1400 будет представлено в виде 1 400.
28) Дважды щелкнуть на кнопке (Формат по образцу) на панели инструментов Форматирование. Кнопка будет зафиксирована в нажатом состоянии. Рядом с указателем мыши появится изображение кисти.
29) Щелкнуть мышью на ячейках B6, B20, B21, B25 поочередно, чтобы скопировать формат представления числа из ячейки В5.
30) Нажать клавишу Esc. Кнопка (Формат по образцу) будет отжата.
31) Ввести числа и текст в столбец C в соответствии с таблицей 1.3.
Таблица 1.3

C5,C7, C14, C15, C16, C20, C21, C25, C26, C27, C28

процентов от суммы кредита с процентами

Ввод текста в столбец C
32) Ввести формулы в ячейки в соответствии с таблицей 1.4.
Таблица 1.4

Цена всей партии = цена за тонну * количество тонн

Вычисляем сумму кредита с учетом цены всей партии, накладных расходов и страховки кредита с процентами.

Вычисляем сумму страховки 10 процентов от суммы кредита с процентами

Сумма процентов, набегающих за месяц

Продолжение таблицы 1.4

Цена реализации всей партии = цена за тонну * количество тонн

Возврат кредита и процентов

Деньги, оставшиеся после возврата кредита

Формулы, вводимые в ячейки
33) Щелкнуть мышью на ячейке B5.
34) Дважды щелкнуть на кнопке (Формат по образцу) на панели инструментов Форматирование. Кнопка будет зафиксирована в нажатом состоянии. Рядом с указателем мыши появится изображение кисти.
35) Щелкнуть мышкой на ячейках B7, B14, B15, B16, B26, B27, В28 поочередно, чтобы скопировать формат представления числа из ячейки B5.
36) Нажать клавишу Esc. Кнопка (Формат по образцу) будет отжата.
37) Щелкнуть мышью на заголовке столбца B. Будет выделен весь столбец B. Выбрать команду меню Формат - Столбец - Автоподбор ширины. Ширина столбца автоматически изменится по самому длинному заголовку в ячейках столбца. На этом процесс создания технико-экономического обоснования заканчивается (Рис. 1).
Итак, получилось, что прибыль до вычета налогов составит всего 416006 рублей. Простой способ проверить правильность расчетов – это вычесть из суммы кредита выплату по страховке, цену всей партии и накладные расходы – получится ноль.
Законченный вид технико-экономического обоснования

Рис. 1

Предполагается, что требуется застраховать товар при перевозке к месту его реализации. При этом если при перевозке товар исчезнет, то все равно придется выплачивать кредит и проценты по нему. Поэтому следует застраховать груз на сумму, равную кредиту с процентами за 3 месяца, также можно добавить к страховой сумме небольшой интерес, на пример, завысить транспортные и непредвиденные расходы в два раза, чтобы не остаться в накладе в любом случае, вне зависимости от того, пропал товар в пути или нет. Это, конечно, уменьшит прибыль в случае, если все пройдет успешно, но зато даст гарантии успеха вне зависимости от обстоятельств. Так как страховку при транспортировке понадобится также платить из кредита, то к проценту страховании кредита необходимо добавить процент страхования груза.
Чтобы учесть страхование товара при транспортировке, необходимо изменить таблицу.
1) Выделить диапазон ячеек A23:C28.
2) Подвести указатель мыши к черной рамке обрамляющей выделенный диапазон. Указатель мыши изменится на стрелку. Нажать и удерживать левую кнопку мыши. Переместить рамку на две строки ниже. В разделе "Накладные расходы" появятся две новых пустых строки с ячейками.
3) Ввести текст, числа и формулы в соответствии с таблицей 1.5.
4) Щелкнуть мышью на ячейке B21.
5) Щелкнуть на кнопке (Формат по образцу) на панели инструментов Форматирование. Рядом с указателем мыши появится изображение кисти.
6) Щелкнуть мышью на ячейке B23, чтобы скопировать формат представления числа из ячейки B21.
Таблица 1.5

Образец технико экономическое обоснование сделки - Избранное на портале

Технико-экономическое обоснование (тэо) это исследование экономической выгодности, анализ и расчет экономических. Технико-экономическое обоснование проекта. От того, как отменно и хорошо оформлено технико-экономическое обоснование кредита, зависит получит ли обладатель предприятия кредитные валютные средства.

В ходе оценки реального положения предприятия, а также вероятных будущих рисков, разрабатывается документ, называющийся вкладывательного меморандума. Описание предположительных рынков сбыта, оценка способностей предприятия, расчет более сильных сторон компании, облибое причин.

Рентабельность, плюсы и минусы, с чего начать, каких пчел избрать, как собирать и реализовывать мед. Раздел информация темы сделки эталон технико экономическое обоснование.

Он же и воспринимает в итоге решение о предоставлении заемных средств. Более наглядно представим главные характеристики, которые отличают тэо от бизнес-плана в таблице. Цель таковой работы состоит в том, чтоб держать под контролем конкурирующие структуры, выявлять новые способности на имеющихся рынках и отыскивать вероятные новые ниши для освоения.

Но при этом делается вывод о реалистичности проекта, и определяется круг экономических, организационных и других предполагаемых решений для оптимизации производственного процесса. Оценка восприимчивости нового продукта к известным в бизнесе рискам, устойчивость к схожим кризисам в предстоящем.

Технико экономическое обоснование сделки эталон. тут нужным является описание и обоснование цен на выпускаемую продукцию. показать качество и уровень кредитной сделки заемщика.

Разработка тэо может быть поручена как группе профессионалов (в сложных проектах), так и может быть составлено и без помощи других бизнесменом. Технико-экономическое обоснование совершения сделки (.). Технико-экономическое обоснование кредитного мероприятия (примерное) 1.

Обоснование доходности и эффективности проекта только с экономической и технической стороны тэо разрабатывается, как отмечалось выше, для разных целей предприятия. Тэо должно содержать свойства компании и кредитной сделки, для. Технико-экономическое обоснование что это за документ и с какой целью он.

Для предотвращения данных рисков либо их минимизации банки особенное внимание уделяют проверке потенциального заемщика. тут представлен пример тэо - технико-экономическое обоснование завода.). Целью проекта может быть создание технического объекта либо строительство либо реконструкция имеющегося строения. Свяжитесь с нами по хоть какому комфортному вам телефону, обозначенному в шапке веб-сайта.