Возврат НДФЛ при покупке квартиры - образец заявления скачать

Налоговый кодекс РФ предусматривает ряд льгот для налогоплательщиком НДФЛ. в частности при покупке жилья или его строительстве предоставляется имущественный налоговый вычет. Сумма вычета не облагается подоходным налогом, именно поэтому можно вернуть НДФЛ с вычета.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в следующих случаях:

• На покупку квартиры, жилого дома и другого жилья;
• На строительство жилья;
• На его ремонт.

Для того чтобы иметь возможность воспользоваться данной льготой, необходимо, чтобы соблюдались определенные условия, о которых пойдет речь ниже.

Порядок предоставления вычета будем рассматривать на примере покупки квартиры, в отношении приобретения, строительства или ремонта другого жилья применяются те же принципы.

Также можно вернуть НДФЛ по расходам на обучение и лечение:

Самое главное условия получения льготы – это то, что вернуть можно подоходный налог с суммы расходов на жилье только в том случае, если физическое лицо уплачивало НДФЛ со своих доходов в отчетном году – том году, в котором была куплена квартира.

Если физическое лицо официально не трудоустроено и, соответственно, НДФЛ в бюджет не платит, то и возвращать будет нечего. Имущественный вычет в данном случае не будет предоставлен.

За год можно вернуть только сумму НДФЛ в пределах уплаченного суммарного налога за год. Если сумма подоходного налога к возврату превышает ту сумму, которую налогоплательщик уплатил за отчетный год, то налогоплательщик за этот год сможет вернуть только сумму, равную уплаченному налогу. Остатки НДФЛ к возврату будут перенесены на следующий год. Иными словами, если годовой доход работник меньше сумму положенного вычета, то остатки вычета переносятся на следующий год.

Размер налогового имущественного вычета при покупке квартиры

Вернуть НДФЛ можно не со всей суммы расходов, а только в пределах вычета. Имущественный вычет при покупке квартиры в 2015 году составляет 2 млн. руб. Если квартира стоила меньше 2 млн. руб. можно будет вернуть НДФЛ 13% со всей потраченной суммы. Если же расходы на жилье превышают 2 млн. руб. то вернуть можно только НДФЛ с 2 млн. Таким образом максимальная сумма НДФЛ, которая может быть возвращена при покупке квартиры, составляет 13% от 2000000 = 260000 руб.

Сколько раз предоставляется имущественный вычет?

До 2014 года вычет предоставлялся только один раз. То есть куплена квартира, допустим, за 1,5 млн. руб. Покупатель сможет вернуть 13% от 1,5 млн. Остаток вычета, равный 500 тыс. пропадает. Но так было до 2014 года.

В июле 2014 года были приняты поправки в ст.220 НК РФ, которая дает право использовать вычет повторно при следующей покупке или строительстве жилья.

Вычет можно использовать повторно до тех пор, пока не будет использована вся сумма (2 000 000).

Предусмотрены два способа получения имущественного вычета:

1. Единовременно от налоговой службы;
2. Постепенно на работе.

Если покупатель квартиры желает вернуть всю сумму НДФЛ сразу

Собирается необходимый пакет документов, заполняется декларация о доходах физического лица по форме 3-НДФЛ. Пишется заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры, в заявлении прописывается номер лицевого счета и наименование банка, куда должны быть перечислены денежные средства.

Документы подаются в ИНФС по месту жительства налогоплательщика по окончании отчетного года, в котором была куплена квартира.

В течение трех месяцев налоговая служба рассматривается документы и, в случае, принятия положительного решения относительно предоставления имущественного вычета, будет перечислена вся сумму НДФЛ к возврату на указанный в заявлении счет.

Если покупатель квартиры желает возвращать НДФЛ постепенно у работодателя

Данный вариант проще и заключается он в том, что по месту работы физического лица работодатель не будет удерживать из заработной платы работника (покупателя квартиры) НДФЛ до тех пор, пока не будет возвращена вся сумма налога.

Если физическое лицо выбирает данный способ возврата подоходного налога, то необходимо обратиться к своему работодателю с заявлением о предоставлении имущественного вычета при покупке квартиры. Но, прежде, чем это сделать, нужно обратиться в ИНФС для получения уведомления, которая подтверждает тот факт, что имущественный налоговый вычет данному человеку положен.

Получив уведомление в налоговой службе, покупатель квартиры предоставляется его работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета и возврате НДФЛ.

На основании этих документов работодатель не будет удерживать ежемесячно с зарплаты 13%.

Еще одно отличие данного способа заключается в том, что не нужно ждать, когда закончится год для обращения в налоговую. За получением уведомления можно обратить в ИФНС в любое время в течение года.

В случае смены работы необходимо заново получатель уведомление в ИФНС для предъявления новому работодателю и заново писать заявление о предоставлении имущественного вычета и возврата подоходного налога. В данном случае, стоит учитывать тот факт, что уведомление выдается только один раз в год, поэтому, если физическое лицо в текущем календарном году уже обращалось за получением уведомления, то для нового работодателя уведомление можно будет получить только в следующем году.

Если место работы не меняется, то уведомление все равно нужно получать раз в год и предоставлять в бухгалтерию своего работодателя.

В каких случаях имущественный вычет не предоставляется

1. Если квартира, дом, земельный участок куплены у взаимозависимого лица, например, близкого родственника.
2. В отношении расходов на жилье, которые были оплачены средствами материнского капитала.

Если возврат НДФЛ производится посредством перечисления налоговой суммы к возврату, то необходимо в территориального отделение ИФНС по месту прописки предоставить следующий пакет документов:

• Документы, подтверждающие расходы на приобретение, строительство, ремонт жилья (квартиры, дома);
• Свидетельство о праве собственности на жилье (копия);
• Договор купли-продажи квартиры, дома (копия);
• Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета на квартиру, дом и возврат подоходного налога;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка о доходах 2-НДФЛ – можно получить у работодателя;
• Паспорт (копия);
• ИНН (копия).

Документы подаются по окончании того года, в котором было оформлено право собственности покупателя на квартиру, дом.

Образец заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Бланк заявления не имеет типовой формы, пишется в свободной форме физическим лицом.

В заявлении должны быть отражены следующие моменты:

• Наименование адресата – отделение ИНФС по месту прописки заявителя;
• Сведения о заявителе – ФИО, место прописки, данные из паспорта, телефон;
• Просьба вернуть НДФЛ по расходам на покупку квартиры, указывается сумма для возврата;
• Номер счета для перечисления денежных средств;
• Подпись заявителя;
• Дата написания.

В качестве примера предлагаем скачать образец заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры по ссылке ниже.

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры образец – скачать .

Помимо имущественного вычета, существует также и стандартный вычет, подробнее о предоставлении стандартного вычета на ребенка можно прочитать здесь .

Возврат НДФЛ при покупке квартиры: скачать бланк

Имея официальный доход, из которого уплачивается налог на добавленную стоимость, физическое лицо может воспользоваться имущественными налогами на вычеты, распространяющимися на покупку недвижимости. Суть возврата в том, что плательщик можете вернуть часть расходов, потраченных на покупку любой недвижимости в размере 13% в пределах 2 млн. рублей.

Чтобы получить гарантированные вычеты налогоплательщик должен написать официальное заявление. Особых требований к его заполнению нет, пишется заявление с обязательным указанием реквизитов и некоторых данных. В конце предложенного материала вы можете найти образец заявления на возврат НДФЛ при покупке недвижимости.

Подоходный налог можно вернуть не только на недвижимость, приобретенную на I-м или II-м рынке жилья, но и потраченные на строительство, на условиях, что расходы покрывались средствами материнского капитала.

Налогоплательщик, физическое лицо, пишет заявление и подает его в конце года, в котором он приобрел недвижимость. Собрав все необходимые документы, вместе с декларацией, справками 2- и 3-НДФЛ он подает все в ИФНС. Человеку вернут всю сразу сумму с учетом уплаченного налога за отчетный период в том случае, если документы были поданы в ИФНС. Также документы можно подавать по месту работы, в этом случае НДФЛ будет возвращаться поэтапно. Работодатель будет начислять деньги ежемесячно или не будет удерживать НДФЛ, пока сумма долга налогоплательщику не будет возвращена.

Можно вернуть НДФЛ не только в случае приобретения недвижимости, но и при расходах на лечение, обучение и так далее.

3-НДФЛ при продаже квартиры
Скачать заявление на возврат НДФЛ на обучение можно здесь
Скачать заявление на возврат НДФЛ за лечение
О существующих налоговых вычетах по НДФЛ читайте здесь

Пакет документов для осуществления возврата НДФЛ через своего работодателя или местную налоговую инспекцию:

• Заявление на налоговый вычет (скачать можно в конце статьи).
• Паспорт, ИНН.
• Документы о покупке квартиры и свидетельство регистрации собственности.
• Сберегательная книжка — для налоговой инспекции.
• Декларация НДФЛ (3-НДФЛ) — только для налоговой.
• Справка о доходах с места работы (2-НДФЛ) — только для налоговой.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры: важные моменты

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ. любой гражданин России при покупке квартиры имеет право на возврат 13% от суммы покупки, но не более 250 000 руб.

Согласно статьи 78 Налогового кодекса РФ для получения вычета вам следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства не позже 3-х лет с момента совершения сделки.

При покупке жилья по ипотеке покупатель имеет право на возврат налога с суммы начисленных банковских процентов.

Как и все заявления, которое мы рассматривали ранее, бланк этого заявления также составляется в свободной форме. Получатель указывается в верхнем правом углу (предприятие, на котором работает налогоплательщик или отделение ИФНС). Ниже же указывается ФИО заявителя, ИНН, паспортные данные адрес проживания, контактная информация.

Текст оформляется произвольно. Главная идея — прошение о возврате НДФЛ, также указывается расход на строительство дома, приобретение квартиры или другой недвижимости. Обязательно необходимо указать год, за который необходимо вернуть подоходный налог из суммы.

Если выплаченного ранее НДФЛ недостаточно в этом году, том через год подается новое заявление. Обязательно указывается дата оформления документа, ставится подпись заявителя.

Пример оформления заявления

На рисунке ниже представлен образец заполнения заявления на возврат налога.

Заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры. Образец заполнения

Остаток имущественного налогового вычета перешедший с предыдущего - что нужно знать, как посчитать и сделать перенос на следующий год, какие документы

Очень многие работники мечтают об официальном трудоустройстве и «белой» зарплате, которая помогает формировать пенсионные выплаты. Однако такая форма трудоустройства несет с собой определенные обязательства. Одним из них является необходимость выплаты подоходного налога, размер которого составляет тринадцать процентов от общего ежемесячного заработка. Читайте действует ли имущественный вычет для пенсионеров в 2016 году .
При свершении операций с недвижимостью, редко кому удается получить возврат сразу с максимальной суммы имущественного налога
Существуют ситуации, в которых можно попробовать вернуть часть ранее выплаченных в качестве подоходного налога средств. В данной статье рассматривается перенос остатка имущественного вычета, который был получен вследствие свершения операций с недвижимостью.

Для начала нужно определить, что же подразумевается под остатком, перешедшим с предыдущего налогового вычета. Любой гражданин может вернуть денежные средства с выплаченных ранее налогов, однако их размер напрямую зависит от размера имущественного вычета и размера выплаченного подоходного налога. Как правило, при свершении операций с недвижимостью, редко кому удается получить возврат сразу с максимальной суммы имущественного налога, а именно с двух миллионов рублей. Остаток от этой суммы растягивается на последующие годы, и гражданин может в любой момент подать обновленные документы в отделение налоговой инспекции.

Каким образом можно узнать остаток, с которого можно вернуть дополнительные денежные средства? Как правило, информация подобного рода отмечается в предыдущей налоговой декларации. Если документ не сохранился, то в таком случае со своим вопросом можно обратиться в отделение налоговой инспекции. Помимо этого, в налоговой инспекции необходимо сообщить номер своего ИНН, что позволит найти заявителя в базе данных и узнать остаток вычета с прошлых лет. Читайте как правильно оформить и подать заявление на имущественный вычет .

Перенос осуществляется автоматически, каких-то специальных документов не требуется. Остаток переносится до тех пор, пока он не будет полностью исчерпан заявителем.

Пенсионеры, получившие имущественный вычет, отличаются от других категорий граждан тем, что в их случае остаток переносится не на последующие года, а на предыдущие. Читайте рекомендации, как получить уведомление из налоговой на имущественный вычет здесь: http://strahreg.ru/vidy-straxovaniya/socialnoe/lgoty-i-vyplatys/vychety/imushhestvennyj/rekomendacii-kak-poluchit-uvedomlenie-iz-nalogovoj-na-imushhestvennyj-vychet.html .

Для получения остатка необходимо собрать пакет следующих документов:

• налоговая декларация;
• справка о доходах.

Так как разрешение на получение возврата уже было получено, нет необходимости собирать полный пакет документов. Все что нужно – принести обновленную справку о доходах, а также заново заполненную налоговую декларацию.

Если налоговая инспекция требует снова подать полный пакет документов, то это прямое нарушение прав заявителя. Как правило, документы оформляются в конце года, в котором заявители получают остаток в зависимости от того, сколько денежных средств было перечислено в качестве подоходного налога. Читайте, кому положены и как оформить ежемесячные денежные выплаты на этой странице.

Сам по себе вычет можно получить двумя способами: через своего работодателя или через налоговую инспекцию.

До этого рассматривалась ситуация получения остатка через налоговую инспекцию, однако, если заявитель решит получить остаток по месту работы, документы стоит подавать в начале каждого года. Таким образом, денежные средства изначально не будут удерживаться с заработной платы заявителя.

Для того чтобы получить остаток, необходимо обновить 3-НДФЛ, а именно бланк «Ж». В данном бланке необходимо указать, в какой раз подается декларация, а также все данные, необходимые для налоговой инспекции, чтобы правильно рассчитать размер остатка.

Налоговая декларация должна в себе содержать данные о годовой заработной плате заявителя, о денежной сумме, которая была выплачена в качестве подоходного налога, а также об уже возвращенной сумме денежных средств. Также в бланке должен быть указан остаток вычета, который можно получить в дальнейшие годы. Каких-либо временных рамок нет – заявитель может подать документы в любой удобный момент.

Образец бланка налоговой декларации на получение остатка: скачать

В случае пенсионеров процесс получения остатка несколько отличается от остальных категорий граждан. Логично предположить, что пенсионер не имеет права на возврат денежных средств, так как он не получает тот вид дохода, с которого могут быть удержаны налоги. Так оно и было до последних поправок в законодательстве, которые позволяют пенсионеру подать заявление на вычет, но только в том случае, если последние три года перед выходом на пенсию и покупкой квартиры он был официально трудоустроен. Таким образом, все граждане получают остаток за последующие года, но пенсионер получает остаток за предыдущие года. Если пенсионер по каким-либо причинам не может оформить вычет на себя, то в таком случае можно оформить вычет на своего супруга/супругу, которые имеют облагаемый налогом доход.

Бывают ситуации, когда налоговый инспектор может отказать пенсионеру в оформлении вычета. Тогда следует попросить письменное объяснение и, если причины отказа являются незаконными, стоит обратиться в суд. Если для остальных категорий граждан временных рамок нет, то пенсионеру необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции сразу же, как возникнет возможность. Ознакомиться с информацией, какие виды трудовой пенсии по старости бывают и как назначаются можно здесь .

При необходимости переноса остатка вычета, пенсионер должен написать соответствующее заявление и подать его в отделение налоговой инспекции. В заявлении должны быть указаны личные данные пенсионера, размер его вычета, а также размер остатка.

Образец заявления пенсионера о переносе остатка

Смотрите видео об остатке налогового вычета:

Таким образом, можно сделать вывод, что каждый человек имеет право на получение остатка вычета, причем для всех, кроме пенсионеров, не существует никаких временных рамок. Пенсионеры же в свою очередь должны рассчитать получение остатка таким образом, чтобы получить всю причитающуюся денежную сумму вовремя.

Заявление на получение имущественного вычета – скачать образец, бланк

Правом на получение имущественного вычета, в соответствии со ст.220 Налогового кодекса РФ обладают налогоплательщики, строящие или купившие недвижимость. или некоторые виды движимого имущества. Налоговые вычеты распространяются на суммы, израсходованные на приобретение недвижимого или движимого имущества, и на суммы, израсходованные на погашение процентов по целевым кредитам.

Чтобы использовать имущественный налоговый вычет, необходимо написать заявление на получение имущественного вычета и представить его в налоговые органы вместе с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ. Это позволит получить обратно часть налога на доходы.

Заявление на получение имущественного вычета заполняется на бланке установленной формы. К заявлению прилагается комплект документов, подтверждающих факт и суммы расходования средств на приобретение имущества.

Образец бланка заявления можно скачать ниже.

Заявление на получение имущественного вычета