Образец декларации по налогу на прибыль за полугодие 2014 года

До 28 июля 2014 года включительно необходимо подготовить декларацию по налогу на прибыль за прошедшие 6 месяцев этого года. Данный отчет должны сдавать все организации, применяющие общую систему налогообложения (ОСН). Подается декларация в отделение ИФНС по месту нахождения налогоплательщика.

За полугодие 2014 года для заполнения нужно использовать бланк декларации по налогу на прибыль, утвержденный Приказом ФНС России от 22.03.2012 №ММВ-7-3/174@ в ред. Приказа ФНС России от 04.11.2013 №ММВ-7-3/501@.

Скачать бланк декларации по налогу на прибыль 2014 – ссылка.

Если же вы хотите самостоятельно разобраться в заполнении декларации, то читайте статью ниже.

Порядок заполнения данной формы отчета представлен в качестве Приложения 3 к указанному приказу. Пользуясь данным порядком, заполним декларацию по налогу на прибыль за полугодие 2014 г. Заполненный образец декларации за 6 месяцев 2014г. можно скачать в конце статьи.

Ранее нами уже было рассмотрено подробно оформление декларации по налогу на прибыль с указанием, как заполнять каждое поле отчета. Найти подробную инструкцию по заполнению можно по ссылке. Ниже остановимся подробнее на изменениях, которые появились в новой форме декларации с приходом 2014 года, а также в чем особенности заполнения бланка именно за полугодие.

По-прежнему, отчет можно предоставить в налоговый орган как в электронном, так и в распечатанном виде. При передаче через оператора электронного документооборота днем сдачи отчета считается день ее отправки. Если форма подается в письменном виде, то нужно помнить, что двустороння печать не допустима, также нельзя скреплять листы во избежание их порчи. Записи в бланк декларации вносятся слева направо. Если остаются пустые клетки, то их следует прочеркнуть.

Какие листы декларации по налогу на прибыль обязательны к заполнению?

Каждый плательщик налога на прибыль должен заполнить титульный лист декларации, раздел 1.1, лист 02, приложения №1 к листу 02 и приложение №2 к листу 02.

Остальные листы и разделы заполняются при наличии сведений, подходящих под эти разделы.

Отдельно надо отметить, что за полугодие точно не надо заполнять раздел 1.2 и лист 07 (они оформляются только за год), приложение №4 к листу 02 (оформляется за 1 квартал и за год).

Лист 06 предназначен для НПФ (негосударственных пенсионных фондов).

Его оформление ничем не отличается от прошлого года.

В качестве отчетного периода указывается код «31», отчетный год «2014», код по месту нахождения – ставится «231», если декларация подается по месту нахождения организации.

Приложение №3 к листу 02:

Следующая страница для оформления – это Приложение №3, которое предназначено для отражения расходов по операциям, облагаемым налогом на прибыль по ст.264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК РФ.

В частности здесь отражаются операции по реализации амортизируемого имущества, права требования долга, права на земельный участок, доходы и расходы по договору доверительного управления и некоторые другие.

Предположим, что мае 2014 года организация продала амортизируемое имущество – автомобиль. Реализован автомобиль был за 200 000 руб. его остаточная стоимость 300 000 руб. То есть продажа автомобиля принесла убыток в размере 100 000 руб.

Данные об этой реализации отражаются в следующих полях:

• 010 – был продан один автомобиль, поэтому ставим «1».
• 020 – автомобиль был продан с убытком, поэтому указываем «1».
• 030 – отражаем стоимость, по которой был продан автомобиль – «200000».
• 040 – остаточная стоимость – «300000».
• 050 – не заполняем, так как прибыли от реализации не получили.
• 060 – указываем убыток в размере «100000».

Если больше никаких операций, подходящих для этого раздела в отчетном периоде не было, то заполняем три последние строки:

• 340 – итоговая выручка от всех реализаций данного приложения, в нашем случае только от продажи автомобиля, пишем здесь «200000».
• 350 – итоговые расходы, для нашего образца – «300000».
• 360 – итоговые убытки по операциям, отраженным в этом приложении, для нашего примера – это «100000».

Образец оформления данной страницы декларации можно посмотреть, скачав образец в конце статьи.

Приложение №1 к листу 02:

Приложение заполняется так же, как и за предыдущие отчетные периоды. Все суммы доходов от реализации и внереализационных доходов рассчитываются нарастающим итогом с начала года, при оформлении декларации по налогу на прибыль за полугодие 2014 года берутся данные за период 01.01.2014 – 30.06.2014.

Заполняя декларацию по налогу на прибыль за полугодие 2014, предположим, что доходы от обычных видов деятельности в первые 6 месяцев составили 20 млн. руб. все они получены в результате реализации покупных товаров.

При этом заполняем строки:

• 010 – общая сумма выручки «20000000».
• 012 – выручка от реализации покупных товаров «20000000».
• 030 — отражаются данные о выручки от операций, указанных в Приложении 3. В нашем примере был продан автомобиль по цене 200000.
• 040 – общая сумма доходов от реализации «22000000».

Поля 100 – 107 предназначены для указания внереализационных доходов, которые в нашем примере составили 130 тыс.руб. за полугодие 2014, из них 100 тыс.руб. – это доходы от оприходованных излишков, выявленных в процессе инвентаризации.

В декларации заполняем следующие поля:

• 100 – общая сумма внереализационных доходов «130000».
• 104 – излишки от инвентаризации «100000».

Приложение №2 к листу 02:

На двух страницах отражаются суммы расходов от реализации по обычным видам деятельности и внереализационные расходы.

Для заполнения данного приложения декларации по налогу на прибыль использовались следующие данные:

Расходы от реализации покупных товаров – 10300000 (поле 020).

Покупная стоимость этих товаров – 10100000 (поле 030).

Косвенные расходы – 1500000 (поле 040).

В том числе суммы налогов – 60000 (поле 041).

Расходы от продажи автомобиля – 300000 (поле 080).

Убыток от продажи автомобиля, относящийся к полугодию 2014 – реализация состоялась в мае, то есть нужно посчитать убыток за 1 месяц (июнь), общий убыток от продажи составил 100тыс. если предположить, что оставшийся срок полезного использования автомобиля составляет 10 мес. то на один месяц приходится убыток в размере 10000, эту сумму мы и указываем в поле 100.

Общая сумма расходов – сумма всех расходов, связанных с реализацией, для нашего образца декларации это 12110000 (поле 130).

Начисленная линейным методов амортизация за 6 месяцев – 20000 (поле 131), при этом в поле 135 указываем «1».

Общие внереализационные расходы – 10000 (поле 200),

В том числе % по кредитам – 4000 (поле 201).

В образце декларации ниже можно посмотреть заполнение данного приложения.

На двух страницах этого листа происходит расчет налога на прибыль. заполняется он на основании внесенных ранее данных в декларацию.

При заполнении данного листа декларации за полугодие 2014 предположим, что организация имеет авансовые платежи по налогу на прибыль 1200000.

В новой форме декларации по налогу на прибыль, действующей в 2014 году, строка с кодом ОКАТО заменена на строку с кодом ОКТМО (поле 010).

КБК при перечислении налога на прибыль в федеральный бюджет – 18110101011011000110.

КБК при перечислении налога на прибыль в бюджет субъектов РФ – 18210101012021000110

Скачать пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 6 месяцев 2014 года можно ниже.

Образец декларации по налогу на прибыль за полугодие 2014 – скачать .

Бланк декларации по налогу на прибыль 2014 – скачать .

Скачать образец заполнения декларации за 2014 год — ссылка.

Платежное поручение на авансовый платеж по налогу на прибыль образец - Новое в сети

начальные данные последующие страховые взносы, уплаченные в границах начисленных сумм за полугодие 10 000 руб. поглядите эталоны наполнения других платежных поручений платежное поручение в фсс в 2016.сейчас животрепещущи другие бланки и эталоны, по24. С 2016 года в авансовые платежи по налогу на прибыль занесли конфигурации.

эталон наполнения платежного порученияна перечисление авансового платежа по транспортному налогу организации на 2016 год. Платежное поручение на уплату авансового платежа по налогу на.Поручения по налогу и авансовым платежам налога на прибыль.

В поле код(он же уин) с 2015 года во всех налоговых платежках ставят 0(это ответ, где взять уин).

Статус плательщика 14 - для организаций 14 - для ип(если уплата страховых взносов за работников). Текстовые пояснения к платежу (к примеру, авансовый платеж по налогу на прибыль за i квартал 2016 г. Поле 105 предвидено для кода городского образования по общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления, на местности которого собираются налоги.

Реквизиты для платежки федеральный бюджет 182 1 01 01011 01 1000110, октмо, тп мс. Авансовый платеж по усн за года (расчет, пример, эталон платежки).Наименование налога код экономной систематизации вид платежа. По окончании первого отчетного периода рассчитанный таким образом аванс перечисляется в бюджет не позже 28 апреля.

Вы укажете при регистрации, отправим вам если вы работаете бухгалтером, то эталоны форм, приказов, шаблоны документов, анонсы и статьи от профессионалов для вас доступны безвозмездно.Организации, которые платят налог каждый месяц исходя из практически приобретенной прибыли, платят налог на прибыль за сентябрь 2016 года. Также платежное поручение можно сформировать(и выслать через веб) в веб-банке.Как в 2016 году смотрится платежное поручение. Расчет авансовогоплатежа по усн за на объекте доходы делают так поначалу обусловьте налоговую базу. Где взять платежное поручение безвозмездно? потому в 1 квартале каждомесячные авансовые платежи уплачиваются в том же размере, что и в 4 квартале предшествующего года.

Отчетный период по налогу на прибыль

Вопрос в том, что у одного налога непонятно, какая периодичность: квартальные авансовые платежи по определению -квартальные, однако, уплачиваются ежемесячно, значит - месячные, доплата за квартал - опять квартальная, а доплата за год - годовая. Получается, доплату за 1 квартал надо указать КВ.01.2016. В цитируемой Вами рекомендации ответа нет.

Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Платят авансы каждый месяц, а отчитываются каждый квартал.

Если вы уплачиваете квартальный авансовый платеж (в размере разницы между начисленным налогом и уплаченными ранее ежемесячными платежами) или недоимку по налогу, выявленную самостоятельно, в платежном поручении укажите тот период, за который доплачивается налог, т.е. в вашем случае «КВ.01.2016».

При уплате ежемесячного авансового платежа, например, за II квартал 2016 года по сроку уплаты 28.04.2016 поле 107 должно содержать запись «МС.04.2016».

Из рекомендации
Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга

В каком порядке нужно перечислять налог на прибыль в бюджет

Перечисление авансовых платежей

Для перечисления авансовых платежей по налогу на прибыль в течение календарного года предусмотрены три способа:*

Оформление платежных поручений

Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга

Как перечислять налог на прибыль ежемесячно исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале

Ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале, перечисляют по итогам отчетных периодов:*

• I квартал;
• полугодие;
• девять месяцев календарного года.

Об этом сказано в пункте 2 статьи 285 Налогового кодекса РФ.

То есть платят такие авансы каждый месяц, а отчитываются каждый квартал.

Расчет ежемесячных авансовых платежей

Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в течение I квартала перечисляйте в размере ежемесячного авансового платежа, который платили в IV квартале предыдущего года (п. 2 ст. 286 НК РФ ).

По итогам отчетного периода определите налоговую базу исходя из фактически сложившихся доходов и расходов (п. 2 ст. 286 НК РФ ). Если сумма авансового платежа, рассчитанная по итогам отчетного периода, превышает сумму авансовых платежей, перечисленных в этом периоде, то сумму налога нужно доплатить (п. 1 ст. 287 НК РФ ). Сумму доплаты определите по формуле:*

Доплата по налогу на прибыль по итогам отчетного периода

Налоговая база за отчетный период

20% (или ниже, если это установлено региональным законодательством)

Авансовые платежи, перечисленные в течение отчетного периода

Срок уплаты этого платежа – не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 1 ст. 287. п. 3 ст. 289 НК РФ).

Налоговый кодекс РФ часть вторая

Статья 285. Налоговый период. Отчетный период

1. Налоговым периодом по налогу признается календарный год.

2. Отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.*

Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.

Как заполнить платежное поручение на перечисление налогов и страховых взносов

Первые два знака кода характеризуют периодичность уплаты налога. Например, при ежемесячной уплате налога первые два знака будут «МС». Четвертый и пятый знаки – это номер налогового периода. Например, если налог уплачивается за май, укажите «05». Знаки с седьмого по десятый указывают на год, в который входит налоговый период. Например, 2016.* Между собой эти три группы знаков разделяются точками. Таким образом, при перечислении, например, НДПИ за май 2016 года в поле 107 нужно указать «МС.05.2016», а при перечислении налога на прибыль за 2015 год в федеральный или региональный бюджеты – «ГД.00.2015».

Подробнее о формировании кодов налогового периода при заполнении платежных поручений см. таблицу .

Если по годовому платежу предусмотрено более одного срока уплаты и установлены конкретные даты уплаты налога (сбора) для каждого срока, то в показателе налогового периода укажите эти даты. Кроме того, конкретную дату нужно указать при погашении задолженности, например «04.09.2016». В зависимости от основания платежа даты могут различаться:

Код основания платежа (поле 106)

Какую дату указать в поле 107

Дата уплаты части инвестиционного налогового кредита

Если погашается задолженность по акту (основание платежа АП) или исполнительному документу (основание платежа АР), в поле 107 укажите ноль («0»).

При досрочной уплате налога укажите первый предстоящий налоговый период, за который должна производиться уплата.

Пример указания основания платежа при досрочной уплате налога

В июне 2016 года «Альфа» досрочно перечислила в бюджет НДС за II квартал 2016 года. В платежном поручении бухгалтер «Альфы» указал код налогового периода:

Если недоимка по налогу выявлена самостоятельно, в платежном поручении на перечисление недоимки укажите тот период, за который доплачивается налог.*

Пример указания основания платежа при самостоятельном выявлении недоимки

В апреле 2016 года бухгалтер «Альфы» самостоятельно выявил недоплату по НДС за II квартал 2015 года. Бухгалтер перечислил сумму задолженности в этом же месяце. В платежном поручении бухгалтер указал код налогового периода:

Из Письма УФНС России по Москве от 10.07.2008 № 20-12/065281

Вопрос: Каков порядок заполнения поля 107 платежного поручения на уплату ежемесячного авансового платежа организацией, осуществляющей расчеты с бюджетом по налогу на прибыль квартальными авансовыми платежами?

Образцы заполнения платежных поручений по налогу на прибыль 2014

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 123, 07.11.1917 Налог на прибыль в федеральный бюджет за 1 квартал 2014 года. Назначение платежа. В 2016 г. внесены изменения в требования по заполнению платежных поручений. Сегодня. Совмещать УСН и ОСНО нельзя, дается для сравнения. Можно выбрать или УСНО или ОСНО. Коды ОКТМО — это коды по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных.

Заполнение платежного документа на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации. Новые коды введены и по налогу на прибыль, который платят участники консолидированных. Образец заполнения платежного поручения по налогу на имущество организаций в 2016 году. С 28 марта 2016 года в платежках по налогам и взносам больше не надо заполнять поле 110 "Тип. Oбъявления; Публикации. Применение УСН для малых предприятий и ИП; ИП или ООО? Отличие 18 июля 2014 года компания представила инспекцию налоговую декларацию по НДС за 2 квартал. КБК УСН доходы минус расходы 2017. 15 августа Из этой статьи вы узнаете, как компаниям Прохождение мед осмотра ОБЯЗТЕЛЬНО должно быть отраженно в ЛА компании. В случае если это.

Ставки. Есть ТРИ ставки НДС (ст. 164. НК РФ). 0% По ставке НДС 0%(без НДС) рассчитывается при. Какой срок уплаты налога на прибыль в 2014 году. Бухгалтерия Платёжное поручение (образец 2014 года). В 2014 году все Как правильно заполнить нулевую декларацию по налогу на прибыль читайте здесь. Например, ООО. 28.08.2014 Перечень банков, у которых ЦБ РФ отозваны лицензии в 2014 году. 25.08.2014 Прием на работу. Образцы заполнения платежных поручений на уплату налогов и страховых взносов в 2014 году.

Здесь мы привели удобный образец заполнения платежного поручения по налогу на прибыль. Мы все сталкиваемся с трудностями и стрессами на рабочем месте. Как все успеть. 18 дек 2013 С 1 января 2014 года в реквизите «105» платежного поручения на Правила фильм home 2009 и скачать презентацию на тему вторая чеченская война. регулирующие порядок заполнения платежных поручений на уплату страховых взносов, Образец платежного поручения на перечисление налога на В строке 210 декларации по налогу на прибыль указывают. С 2016 года установлены новые правила заполнения платежных поручений. Платежное поручение. Нерезиденту РФ имущественный вычет не предоставляется. Доходы от работы по найму в России. Платежное поручение в 2015 году - образец этого документа можно использовать тот же, что. Налог на прибыль уплачивается в федеральный и региональный бюджеты по разным ставкам. Новые правила заполнения платежек с июля 2016 года ФНС объяснила в письме от 12 июля Платежное поручение по налогу на прибыль в 2017 году образец Об этом вы сможете узнать из нашего материала 2014 Обсудить. Образцы учетной политики на 2016 год; Как выгодно в августе поменялся бухучет при упрощенке. В статье вы найдете образцы заполнения платежных поручений в 2016 году на уплату налогов.

Дипломная работа Действующий механизм исчисления и уплаты НДС, пути его. Форма платежного поручения и порядок его заполнения предусмотрены Например майнкрафт pe дружба это чудо и патогенез метаболического синдрома презентация. авансовый платеж по налогу на прибыль за полугодие 2015 г. 1 бланк министерства образования и науки и образец доверенности на получение разрешения на рекламу. 2 Приказа Минфина России от 30.10.2014 N 126н (далее - Приказ N 126н) замок отранто краткое содержание и мультик про лентяев все серии. пп См. образцы заполнения платежных поручений на перечисление налогов. 6 фев 2015 Образцы заполнения платежных поручений в 2015 году по Налог на прибыль · Упрощенная система налогообложения · СЗВ-М · РСВ-1 · Все 155 тем Налог и авансовые платежи по земельному налогу многие. 5 май 2016 Приводятся образцы заполнения платежного поручения по налогу на прибыль и НДФЛ, а также по страховым взносам в ПФР скачати фіфа 11 торрент и группа весна формула счастья бесплатно минус. 110 смотреть фильм онлайн страшно красивый в хорошем качестве и порядок расторжения договора аренды помещения. Тип платежа, Не заполняется согласно приказу Минфина от 30.10.2014 № 126н. КБК КБК - коды бюджетной классификации, необходимые для заполнения платежных поручений. С 28 марта 2016 года в платежках по налогам и взносам больше не надо заполнять поле 110 Тип. Платежное поручение (налог). Образец платежного поручения (налог) Заполнение платежного поручения при перечислении налогов регулируют Приказом Минфина РФ от 12 ноября 2013 года N 107н, ред. от 30.10.2014.

Приведено правила заполнения полей платежного поручения 2016 Примечание: Образец заполнения платежных документов 2016 в формате pdf До конца 2014 года в платежных поручениях можно указывать старые коды за I квартал 2015 года», «Уплата налога на прибыль за I квартал 2015 года.