Обращение взыскания на дебиторскую задолженность

В статье говорится о такой мере принудительного исполнения как обращение взыскания на дебиторскую задолженность. Рассматривается порядок обращения взыскания на дебиторскую задолженность.
После рассмотрения дела в суде встает вопрос об исполнении вынесенного судебного акта.
Учитывая, что должники в основном не торопятся исполнять решения суда, вопрос принудительного исполнения судебного акта является весьма актуальным, в связи с чем исполнительное производство развивается и совершенствуется.
Перед судебным приставом-исполнителем стоит задача правильного и своевременного исполнения судебных актов, а не примирение сторон.
В ст. 69 Закона об исполнительном производстве установлена очередность обращения взыскания на имущество должника, так сначала взыскание обращается на денежные средства должника в рублях, затем в иностранной валюте, в том числе находящиеся во вкладах, на счетах и т.д.
В том случае если денежных средств недостаточно для удовлетворения требований взыскателя, взыскание может быть обращено на иное имущество (движимое имущество, имущественные права, недвижимость и т.д.) должника, принадлежащее ему на праве собственности.
К имущественным правам должника относится, в том числе, и дебиторская задолженность, то есть право требования должника к третьему лицу (дебитору), которое не исполнило свои денежные обязательства перед ним как перед кредитором.
При обращении взыскания на дебиторскую задолженность права должника на данную задолженность переходят ко взыскателю.
По требованию судебного пристава-исполнителя должник обязан представить баланс с расшифровкой по строке "дебиторская задолженность", а также представить все документы, которые подтверждают данную задолженность, в том числе акт сверки задолженности, подписанный между сторонами.
В случае если должник представляет документы не по всем дебиторам, пристав может затребовать у должника пояснения по данным расхождениям (возможно долг уже погашен и т.д.).
В случае если документы должником утеряны, то пристав имеет право запросить данные документы у самого дебитора.
После того, как задолженность дебитора перед должником подтверждена, пристав выносит постановление о наложении ареста на данную задолженность, то есть запрещает совершать любые действия, приводящие к прекращению отношений между должником и дебитором, на основании которых возникла дебиторская задолженность, а также составляется акт описи документов, которые подтверждают задолженность.
В случае согласия взыскателя пристав своим постановлением обязывает дебитора исполнить свои обязательства перед должником путем внесения денежных средств на указанный в постановлении депозитный счет подразделения судебных приставов.
Если дебитор не вносит задолженность на указанный приставом счет или взыскатель не согласен обращение взыскания на дебиторскую задолженность производится путем продажи дебиторской задолженности с торгов.
При продаже названной задолженности с торгов приставом выносится постановление об оценке задолженности с привлечением оценщика.
После оценки судебный пристав-исполнитель в течение 10 дней передает организации, занимающейся торгами, все документы, подтверждающие дебиторскую задолженность, для ее реализации.
В течение двух месяцев после передачи имущества на реализацию (о чем пристав выносит постановление) торги должны быть проведены. Цена дебиторской задолженности указывается приставом в постановлении об оценке.
В случае если торги (первичные и вторичные) объявляются несостоявшимися, взыскателю предлагается оставить названные имущественные права за собой по цене на 25% ниже их начальной цене на первичных торгах, при этом данная сумма засчитывается в счет погашения взыскания. Но при этом обязанность дебитора по погашению своей задолженности сохраняется в прежнем объеме, только перед взыскателем, который становится кредитором.
Но следует иметь ввиду, что в случае, если срок исковой давности о взыскании задолженности дебитора истек, дебитор находится в иностранном государстве, в процессе ликвидации, прекратил свою деятельность, либо в отношении него ведется процедура банкротства, то в данных случаях обращение взыскания на дебиторскую задолженность невозможно в силу ст. 76 Закона об исполнительном производстве.
Таким образом, вынесенное в Вашу пользу решение не всегда свидетельствует о его своевременном исполнении со стороны должника. Обращение взыскания на имущество должника, в том числе на дебиторскую задолженность, включает в себя совершения различных действий, предусмотренных Российским законодательством, и заключается не только в подаче исполнительного листа в службу судебных приставов.
Своевременно оказанная юридическая помощь способна ускорить разрешение вопросов, возникающих при ведении исполнительного производства, и предупредить негативные последствия. В связи с чем рекомендуем Вам обращаться за юридической помощью в нашу фирму, сотрудники которой имеют не только специальные знания в области права, но и опыт ведения исполнительного производства.

ОБЩАЯ СХЕМА РАБОТЫ

На этой стадии выясняется правовое содержание тех конфликтов, задач или проблем, которые привели или могут привести клиента в суд, а также разрабатываются различные способы их решения. Прежде всего, мирным путем (если это возможно), путем переговоров и поиска компромисса.

Предполагает разработку концепции защиты интересов клиента и сбор всех необходимых доказательств. На этой стадии юристами фирмы разрабатывается главный документ, который во многом будет определять судьбу дела в первой инстанции - проект дела, в котором юристами делается по возможности полный и всесторонний анализ наиболее эффективных способов защиты интересов клиента. По наиболее важным делам проект дела обсуждается коллегиально всеми ведущими юристами компании. На основании проекта дела готовится исковое заявление.

3. ПЕРВАЯ ИНСТАНЦИЯ
- Проведение предварительного слушания.
- Оценка возражений противоположной стороны.
- Корректировка и уточнение сформированной позиции (при необходимости сбор дополнительных доказательств).
- Проведение основного слушания. Подробнее.

Работа в суде первой инстанции очень важна, т.к. она закладывает фундамент всего процесса, потому что в других инстанциях (а серьезные процессы проходят, как правило, через несколько инстанций) будет рассматриваться и переоцениваться работа, выполненная в первой инстанции арбитражного процесса. Эта работа предполагает выдвижение и обоснование своей правовой позиции, знакомство с правовой позицией оппонентов, разработка и донесение до суда контраргументации. Юрист нашей фирмы после каждого заседания готовит отчет о проведенном процессе, который, как правило, подробно обсуждается и анализируется для выработки наиболее выигрышной правовой позиции.

4. АПЕЛЛЯЦИОННАЯ ИНСТАНЦИЯ
- Правовая оценка решения суда.
- Оценка жалобы противоположной стороны.
- Разработка проекта дела.
- Подготовка жалобы/отзыва на жалобу.
- Проведениеслушания дела. Подробнее.

Работа в суде апелляционной инстанции проверяется уже вынесенное решение суда первой инстанции. Стадия апелляционной инстанции очень важна, т.к. Постановление апелляционной инстанции вступает в силу немедленно и подлежит принудительному исполнению через службу судебных приставов. Апелляционная инстанция заседает в составе 3-х судей, а не одного, как в суде первой инстанции, выносит решение коллегиально; по ряду вопросов может иметь свою собственную правовую позицию. Поэтому на этом этапе очень важно хорошо подготовиться к делу и суметь отстоять уже принятое в пользу клиента положительно решение или добиться изменения отрицательного решения

Эта инстанция ставит в деле фактическую точку, которая впоследствии лишь теоретически может быть изменена Вышестоящим судом. На практике, дальше Кассационной инстанции дело уже не пойдет. Часто случается, что Кассационная инстанция изменяет решение, принятое ранее судами других инстанций, устраняя различные судебные ошибки, т.к. в Кассационной инстанции дело изучается наиболее внимательно и беспристрастно. Поэтому, чтобы отстоять достигнутое решение или добиться перелома в деле, очень важно суметь грамотно и четко донести до суда свою позицию, которая, безусловно, должна быть созвучна с судебной практикой Кассационной инстанции по аналогичным делам. На стадии Апелляционного и Кассационного рассмотрения дела решающим фактором становится опыт юристов и хорошее знание судебной практики Высшего Арбитражного суда, данного суда, и зачастую также участвующих в деле судей

Завершающая стадия процесса, когда уже решение принято и, казалось бы, вся борьба позади, на самом деле является самой трудной и непредсказуемой. В исполнительном производстве совершается больше всего ошибок, в исполнительном производстве больше всего субъективизма, порой оказываются самые длинные сроки. Часто внутри стадии исполнительного производства возникают самостоятельные процессы: например, обжалование действий или бездействий судебного пристава-исполнителя. Эта стадия требует от юриста особенных качеств: настойчивости и обаяния, умения разговаривать с людьми и хорошего знания всех тонкостей и нюансов исполнительного производства.

Способы взыскания дебиторской задолженности (образец)

Работа юридического лица связана с дебиторской задолженностью. К ней относятся все долги конкретному предприятию от контрагентов. Вести дела фирмы, и не столкнуться с ней — невозможно.

Но, сводя к минимуму этот показатель деятельности, организация повышает свой рыночный статус и поднимает собственную репутацию, как надежного участника товарооборота. Для уменьшения количества внешних должников используются различные методы взыскания дебиторской задолженности.

Закон не устанавливает обязанностей юридических лиц по взысканию долга по договору займа. который не получен по сделкам. Помимо этого правовые нормы относят дебиторский долг к активам предприятия. Но своевременное взыскание невыплаченных денежных сумм помогает увеличению доходов фирмы, и без работы по уменьшению внешних неисполненных обязательств не обойтись.

Для начала действий по взысканию долга компании стоит разработать положение о взыскании дебиторской задолженности, образец которого найдется в интернете. Оно включает в себя следующие разделы:

1. Общие положения. Здесь указываются задействованные в работе сотрудники, сроки начала истребования денег, меры по предотвращению роста внешнего долга.
2. Досудебные и судебные способы работы по уменьшению долгового актива (написание претензий, составление и подача исков).
3. Списание безнадежных сумм (невзысканных финансов после окончания срока исковой давности).

После разработки внутренней документации стоит провести ряд действий, которые помогут во время устанавливать размер дебиторской задолженности и уменьшать ее объемы.

• Проведение инвентаризационных мероприятий.
• Проверка сроков исполнения договоров.
• Установление коэффициента оборачиваемости актива.
• Применение всех возможных способов взыскания невыплаченных финансов.

Помимо этих действий, анализируется состояние должников предприятия и определяется, когда взыскивать средства (в том числе через суд), а в каких случаях предстоит продать неисполненные обязательства другим компаниям.

Способы взыскания дебиторской задолженности отличаются друг от друга. Но досудебное или судебное истребование денежных средств – это основные методы работы предприятия по уменьшению долговых активов.

Закон (Российский АПК) устанавливает обязательный претензионный порядок урегулирования конфликтной ситуации, если недополученные средства появились в результате сделок с коммерческими организациями. Корректно составленная претензия (с указанием всех последствий отказа от добровольного исполнения условий договора), позволяет избежать хлопот, связанных с обращением в суд.

Правовые нормы детально прописывают процесс оформления и подачи иска, если без судебного разбирательства не обойтись. Требуется правильно составить заявление, оно не станет основанием возбуждения дела. Помимо этого важно определить инстанцию, куда предстоит обратиться за принудительным истребованием денежных средств, составляется судебный приказ о взыскании задолженности. Не стоит забывать о доказательственной базе – без сбора нужных бумаг, благоприятного исхода рассмотрения спора не получить.

Для достижения желаемых результатов при претензионном и судебном урегулировании финансовых конфликтов нужны знания законов и судебной практики, поэтому такие процедуры стоит доверять только опытным юристам.

Еще один распространенный способ получить денежные средства по неисполненным обязательствам – заключение договора уступки прав требования. Такая сделка позволяет продать долг третьему лицу (специализированной компании, которая взыскивает финансы с должников).

Использовать подобный метод целесообразно в случае, когда взыскание дебиторской задолженности через суд неэффективно или затруднительно (например, если размер взыскиваемой суммы при ее истребовании приведет к необходимости банкротства предприятия). Признания банкротом и получение денег в результате банкротства предприятия — сложное дело. Поэтому уступить право требования денег – выход из затруднительного положения.

Фирмы, специализирующиеся на покупке долговых активов, обладают штатом сотрудников (коллекторов), которые занимаются истребованием невыплаченных денег на профессиональной основе. Они проводят банкротство и получают вложенные финансовые средства.

Если требования о выполнении денежных обязательств носят гражданско-правовой характер, то взыскание дебиторской задолженности в конкурсном производстве (при банкротстве предприятия кредитора) подчиняется правилам закона о несостоятельности (ФЗ №127, действующий с октября 2002 года), а также используется определенный порядок взыскания задолженности.

Обязанность истребовать долги лежит на конкурсном управляющем – он отвечает за сбор конкурсной массы (финансов организации-банкрота, из которых удовлетворяются требования кредиторов).

Для формирования объема денежных средств по платежам, управляющий использует два метода:

1. Принуждает контрагентов по неисполненным договорам к выполнению своих обязательств (в том числе через суд).
2. Продает долговые активы на торгах.

Торги часто открытые, любой желающий может приобрести право требования денег на участие в них. После их проведения с победителями заключаются сделки по уступке прав, на основании которых новые кредиторы начинают процедуры истребования невыплаченных финансов.

Случаи удовлетворения судом требований кредиторов об истребовании долгов не редкость.

Так, Видновский городской суд Московской области, рассмотрев материалы дела по заявлению Эльдарова Р.З. к Наговицыну С.П. о взыскании денежных средств, установил:

1. Ответчик оформил сделку по займу денежных средств у истца. Для подтверждения намерений возвратить деньги он при свидетелях написал расписку с графиком возврата суммы займа, но свои обязательства не исполнил.
2. Истец направил ответчику претензию о добровольном взыскании долга по договору займа. но ответ на нее он не получил.
3. Ответчик в судебном заседании не участвует, доказательств возврата суммы займа не представил.
4. При условии отсутствия ответчика и его надлежащего извещения, суд пришел к выводу о возможности проведения заочного судебного разбирательства.

Изучив все доказательства по делу, суд пришел к выводу о правомерности заявленных истцом требований и удовлетворил иск Эльдарова Р.З. полностью.

Если вы не знаете, как взыскать дебиторскую задолженность, то бесплатная консультация юриста на сайте 33urista.ru поможет вам решить свою проблему.

• Расскажут способы истребования денег с недобросовестных контрагентов.
• Помогут составить претензионное письмо или исковое заявление в суд.
• Объяснят, какие доказательства предоставить для подтверждения требований в суде.
• Подскажут, что делать после вынесения судом положительного решения.
• Организуют обращение взыскания на дебиторскую задолженность.
• Разъяснят правила заключения сделок об уступке прав требования.

Работают сотрудники с опытом принудительного взыскания денег, их помощь всегда приносит результат.

Консультирование специалистами проводится в онлайн-режиме. Вы не потратите время на поиски юридической конторы, сразу приступите к возврату долговых активов предприятия. Сайт 33urista.ru создан для удобства клиентов.

Исковое заявление о взыскании задолженности по договору

• Документ составлен профессиональным юристом
• Данный документ гарантирует соблюдение всех законов

Не знаете как заполнить шаблон? Наши юристы сделают это за Вас, под Ваши требования.

Исковое заявление о взыскании суммы кредита, начисленных процентов и неустоек

• Документ составлен профессиональным юристом
• Данный документ гарантирует соблюдение всех законов

Не знаете как заполнить шаблон? Наши юристы сделают это за Вас, под Ваши требования.

Причины возникновения дебиторской задолженности

Бухгалтерский учет коммерческой организации отделяет специальные счета, которые отображают полный объем дебиторской задолженности. Она складывается из финансовых средств за оказанные услуги, либо поставленный товар, которые должны быть перечислены по договору на банковский счет компании в краткосрочной перспективе. Не получив денежные средства в указанный договором период организация может направить письмо в арбитражный суд о взыскании задолженности, к данному исковому заявлению необходимо приложить определенный пакет документов.

Дебиторская задолженность входит в общую сумму оборотных средств компании, поэтому не выплаченная вовремя часть этих средств может реально навредить экономической составляющей и подорвать бюджет, на денежные средства которого, она в праве была рассчитывать. Таким образом, мы ответили на вопрос: является ли дебиторская задолженность имуществом? Поскольку денежные средства - это движимое имущество (ст.130 ГК РФ).

Дебиторская задолженность - это экономическая прибыль организации за предоставленные услуги, выполненные работы, либо отгруженный товар, которую она получит в будущем по сделкам или внедоговорным обязательствам.

Дебитором (должником) признается как физическое, так и юридическое лицо, которое имеет задолженность перед внешними контрагентами (коммерческими организациями).

Таким образом, дебиторская задолженность является составляющей оборотных средств, которые увеличиваются вследствие хозяйственных взаимоотношений как с физическими, так и с юридическими лицами. Данный процесс может носить законный характер - это задолженность в рамках временного периода согласно условиям договора. Или стать причиной нарушения платежной дисциплины, а также злоупотреблением доверия, которое выражается в незаконном использовании денежных средств дебиторами.

Для полного раскрытия вышеуказанных понятий необходимо выяснить, что входит в дебиторскую задолженность:

• Неоплаченные: услуги, производство работ, поставленная продукция
• Расчет по предъявленным, но не погашенным векселям
• Имущественные права по просроченным третьими лицами к выплате облигациям
• Выплаты сотрудников, в том числе материально ответственных лиц
• Долги дочерних предприятий и филиалов, взносы в уставный капитал.

В коммерческих субъектах более 80% задолженности приходится на первый список, поскольку он является основным видом хозяйственной деятельности и приносит главную прибыль. Далее рассмотрим иные причины накопления долговых сумм расчетов с организацией по дебетовому сальдо в бухгалтерском балансе.

Рассматривая причины возникновения дебиторской задолженности необходимо уточнить, что существуют долговые обязательства, которые не реализуются быстро. Например, если произошла ошибка и были произведены излишние выплаты государственным органам (налоговая, пенсионный фонд и т.д.), то быстро вернуть их не получится, более того, они будут зачислены в счет последующих обязательных платежей.

Зачастую причины возникновения дебиторской задолженности на предприятиях, в которых штат сотрудников превышает 100 человек, связаны с долговыми выплатами работников предприятия. Указанные расчеты производятся частями, путем удержания из заработной платы. Таким образом, полный расчет с работодателем может длиться несколько лет.

В основные причины образования дебиторской задолженности можно занести невыполненные долговые обязательства уволившихся с предприятия служащих, которые будут считаться невозвратимыми (сомнительными) денежными суммами. К таким долгам относятся и выплаты по претензиям, если процесс взыскания задолженности остановился на стадии досудебного урегулирования споров, а должник не собирается вносить требуемую сумму.

В последних двух случаях, дебиторская задолженность может подлежать списанию, только по истечению срока исковой давности, в дни окончания очередного налогового периода. Теперь перейдем к возможности взыскания рассматриваемой задолженности.

Итак, частой причиной возникновения просроченных долгов предприятия может быть нежелание контрагента (дебитора) оплатить товар (услуги, работы) в положенный срок. Следует отметить, что помимо порядка и времени расчетов, в договорах такого вида может быть предусмотрено досудебное урегулирование споров. Данное условие обязывает юриста предприятия направить должнику претензию с указанием точной суммы долга и предупреждением о намерении передать дело в судебную инстанцию.

При этом, если на претензию будет получен ответ с признанием дебитора указанной суммы долга, а деньги так и не поступят на банковский счет организации, то судебное дело будет рассматриваться Арбитражным судом в упрощенном порядке, без вызова сторон, опираясь на представленные документы.

Основным источником, когда выясняется дата возникновения дебиторской задолженности считается договор, заключенный между кредитором (предприятием) и дебитором (должником). Поскольку в соглашении прописывается срок оплаты и порядок расчетов. В случае его утери можно предоставить первичную документацию: счет - фактуру, товарную накладную, путевой лист. В соответствии со ст.314 ГК РФ, когда в соглашении не были предусмотрены сроки оплаты, либо договор утерян, то вступает в силу общее правило, где расчет не должен превышать семидневного срока.

Мы ответим на все Ваши вопросы и обязательно поможем! Позвоните нам прямо сейчас по телефону «Горячей линии» (812) 425 31 40 и получите БЕСПЛАТНУЮ юридическую консультацию!

Чтобы рассмотрение дела имело положительный исход для истца, необходимо правильно собрать документы для арбитражного суда для взыскания долга, перечень которых будет примерно следующим:

• Доказательство возникновения долга (основной договор, счет-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ, расписки и другая первичная документация).
• Полный расчет дебиторской задолженности, включая начисленные пени. При этом в судебном процессе допускается предоставить новый (уточненный) расчет, поскольку такие дела могут длиться по несколько месяцев и соответственно сумма долга за это время увеличится.
• Почтовую документацию, которая подтверждает направление ответчику (дебитору) претензии, если такой порядок предусмотрен договором и копии искового заявления, чтобы ответчик смог подготовить по нему отзыв. В противном случае суд предоставит дополнительное время ответчику на подготовку такого отзыва и рассмотрение дела затянется.

Документы подтверждающие регистрацию юридического лица (со стороны истца):

• Выписки из ЕГРЮЛ (со стороны истца и ответчика).
• Подтверждение оплаты государственной пошлины.
• Копию доверенности на право лица представлять интересы организации (оригинал обозревается судом при рассмотрении гражданского дела).

Если все документы были в полном порядке и Арбитражный суд вынес решение в пользу истца, то дело направляется судебному приставу.

Обращение взыскания и возможность списания дебиторской задолженности по завершении исполнительного производства

Постановление об обращении взыскания выносится приставом исполнителем и направляется участвующим сторонам (взыскателю и должнику) исполнительного производства. Такое действие производится не позднее одного рабочего дня после его вынесения. В Постановлении должен быть указан порядок выплаты суммы долга на депозит Федеральной службы судебных приставов.

Существует определенный порядок обращения взыскания на дебиторскую задолженность, и прежде всего он предполагает перевод права на её получение к взыскателю.

Обращение взыскания допустимо проводить в следующих случаях:

• когда имеется согласие взыскателя и сумма долга была зачислена на депозит службы судебных приставов;
• когда такого согласия нет, а дебитор не перечислил сумму долга на указанный депозит, тогда обращение производится посредством продажи дебиторской задолженности с торгов.

Также имеются случаи, когда обращение взыскания на дебиторскую задолженность должника не допускается:

• по завершении срока исковой давности;
• когда организация (должник) находится в стадии ликвидации или в отношении его инициирована процедура банкротства;
• при нахождении дебитора на территории другого государства, с которым не было подписано соглашение о правовой помощи;
• при исключении должника из ЕГРЮЛ.

В последних случаях, если взыскать долг не представляется возможным, судебный пристав выносит Постановление о прекращении исполнительного производства. В связи с этим возникает вопрос: возможно ли произвести списание дебиторской задолженности по исполнительному листу и внести данную сумму в статью внереализационных расходов предприятия?

Согласно Законодательству об исполнительном производстве, когда все возможные мероприятия по розыску должника, либо его имущества выполнены и остались безрезультатными, то исполнительный лист подлежит возвращению взыскателю. Существует положительная практика (например: см. Постановление ФАС МО N КА-А40 от 17.11.2006 года), где судебные органы выносят Решения о возможности списания дебиторской задолженности на основании Постановления о прекращении исполнительного производства.

Поделиться с друзьями: