Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке: возврат 13 процентов с покупки квартиры при совместной собственности на двоих супр

Главная > Ипотека > Налоги > Налоговый вычет с процентов по ипотеке: может ли его получить созаемщик? Как вернуть 13 процентов с покупки в совместную собственность?

Предоставление налогового вычета регулируется ст. 210 и ст. 220 Налогового Кодекса РФ и нормами гражданского и семейного законодательства.

Вычет — сумма, которую при возникновении юридических оснований возвращает государство из уплаченных гражданами налогов.

Одним из оснований, указанных законом, является приобретение в собственность жилья на полностью собственные или с использованием заемных денег банка.

Главный вопрос этой статьи: может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке? Об этом и поговорим.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-43-76. Это быстро и бесплатно !

Итак, начнем с самого главного вопроса: может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет?

Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия :

• недвижимость должна быть приобретена в браке;
• супруги должны вступить в право собственности;
• необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.

Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.

В хронологическом порядке приемка происходит раньше обращения в госорганы за кадастровым паспортом, а после этого за подтверждением собственности. Поэтому право на обращение возникает сразу после выдачи ключей.

Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов :

• договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
• кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
• квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.

В соответствии с Семейным кодексом собственность, приобретенная супругами в браке, считается их совместной.

Так что совершенно не важно, каким образом приобретается квартира в ипотеку: совместно созаемщиками или только одним из супругов.

Правом на обращение за перечислением излишне уплаченного в казну налога обладают оба супруга.

Что не учитывается при перечислении выплаты супругам :

• сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
• распределение долей собственности в договоре;
• кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
• кто основной заемщик по договору ипотеки;
• кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.

В соответствие с налоговым законодательством и разъяснениями ФНС и судов – выплата налогового вычета созаемщика по ипотеке производится:

• со стоимости приобретенной квартиры не территории России в строящемся доме;
• с уплаченных процентов по ипотечному договору на покупку данной квартиры.

Максимальная база для расчета выплаты по приобретенной квартире составляет не более 2 млн рублей.

База для расчета с уплаченных процентов по кредиту — не более 3 млн рублей.

Произведем расчет максимальной суммы, которую получат супруги от государства .

С 01.01.2014 года этот возврат имеет привязку не к объекту недвижимости, а к его покупателю. Это значит, что любой человек, купивший в нашей стране квартиру, может рассчитывать на возврат затраченных на нее средств, но не более чем с 2 млн рублей,

При покупке квартиры стоимостью в 4 и более млн рублей, налоговая база для мужа и жены будет равна 4 млн рублей, т.е. по 2 млн рублей для каждого, Соответственно 13% от 4 млн — 520 тысяч рублей.

База для процентов — 6 млн рублей на двоих (по 3 млн рублей на каждого). Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку супругами — это 780 тысяч рублей.

Итого: максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов с квартиры за 4 млн рублей в ипотеку — 1 млн 300 тысяч рублей на двоих (при сроке кредитования в 19, 5 лет и первоначальном взносе 800 тыс. рублей)

Идеальный вариант, при котором супруги могут остаться в плюсе, — досрочная выплата ипотеки до того, как сумма уплаченных процентов превысит максимум по возврату за саму покупку — 520 тысяч рублей.

Например, в Сбербанке ипотечный кредит в 3,2 млн рублей выгодно выплатить за 4,5 года, тогда вычет перекроет проценты. Не всем это под силу, но стремиться стоит.

Т.к. приобретенная в период брака недвижимость признается совместной собственностью супругов, то и налоговые выплаты признаются их совместными деньгами.

По этому же основанию совершенно неважно, кто покупал и оплачивал квартиру: оба супруга считаются принимающими участие в покупке и оплате.

Понимая это, разобраться в том, какой из супругов имеет право на вычет, легко — любой.

Налоговый вычет — возврат подоходного налога работающего человека. Так что, если один из супругов не имеет официального места работы, то на вычет он претендовать не может.

Делегировать свое право на вычет второму супругу неработающий не может, т.к. отчислений с зарплаты за него не производилось.

Однако, есть особенности процедурного характера для разных ситуаций.

Так, при оформлении общей долевой собственности оба могут получить вычет соразмерно долям покупки.

Но в случае, если один супруг имеет доход выше, логичнее быстрее получить вычет, а для этого надо перераспределить доли (не забывая про максимум в 2 млн рублей).

Для этого со всеми документами в налоговую подается заявление от каждого супруга о перераспределении вычета в любом соотношении.

Минфин разъясняет, что супруги вправе перераспределять доли вычета ежегодно.

Это эффективная и прогрессивная норма: супруги могут менять и терять работу, а соответственно увеличивать или уменьшать трудовые доходы.

Правило перераспределения по заявлению и ежегодное право внесения изменения касается и вычета по процентам.

При покупке в общую совместную собственность заявление о перераспределении вычета подается только один раз. Так что супругам стоит серьезно продумать планы на будущее. А на проценты действует ежегодное перераспределение.

При единоличной покупке квартиры только одним из супругов и оформления права собственности на него вычет может быть оформлен все равно на обоих супругов. И на одного тоже в полном объеме.

Не стоит путать сумму кредита и сумму налоговой базы. База – полная цена квартиры. И супруги имеют на нее право вне зависимости от того сколько им дал банк. В любом случае сразу или через 20 лет они заплатят полную стоимость квартиры.

Подытоживая написанное, выделим основные моменты получения вычета супругами на недвижимость по ипотеке :

• каждый работающий гражданин РФ имеет право на налоговый вычет со стоимости квартиры в 2 млн рублей, и с уплаченных процентов суммой в 3 млн рублей;
• имущество нажитое в браке совместное, и все доходы и расходы тоже. соответственно налоговый вычет со стоимости квартиры и процентов может получить и супруг — созаемщик, который документально ничего не оплачивал;
• перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.

Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.

Право на вычет возникает после получения ключей. Если молодые поженились до этого момента, то на вычет распространяется правило о совместном имуществе супругов. До брака каждый имел право на 260 тысяч. После брака добавилось право перераспределить доли вычета между собой.

Супруги вправе обратиться за налоговым вычетом сразу после вступления в собственность.

Каждый из них должен подать следующие документы :

• заявление о возврате налога при имущественном вычете с указанием банковских реквизитом для перевода;
• заявления о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами;
• оригинал декларации 3-НДФЛ;
• копия свидетельства о заключении и регистрации брака;
• копия документа, удостоверяющего личность (обычно паспорт) и оригинал для сверки;
• копия свидетельства ИНН;
• справка 2-НДФЛ за последний год;
• копия договора купли-продажи или копия договора ДДУ — подаются в случае самостоятельной покупки без привлечения кредитных средств;
• копия свидетельства о праве собственности;
• копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
• копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.).

Для получения вычета по процентам с ипотеки в инспекцию ФНС подаются :

• оригинал заявления о возврате вычета за уплаченные проценты по кредиту;
• копия кредитного договора с банком;
• копии платежных документов, графики, заявления на перечисления средств;
• оригинал справки из банка об уплаченных по договору процентах.

Получение денег от государства — довольно долгий процесс, уже на этапе сбора всех документов. Рассмотрение заявлений в налоговой займет еще примерно 6 месяцев.

Ускорить бюрократическую машину можно собрав необходимый пакет документов с первого раза. Сэкономить время супругам помогут знакомые юристы и бухгалтера или специализированная консультация. Так же можно обратиться за подготовкой пакета документов в фирму — посредника.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно !

Распределение долей налогового вычета между супругами (проценты по ипотеке, ремонт)

Добрый вечер! Куплена квартира в браке(ипотека офрмлена на жену, я -созаемщик), оформлена на жену полностью. Сейчас жена находится в декретном отпуске. Могу ли я (муж) получить налоговый вычет за покупку квартиры, за проценты по ипотеке и за ремонт (квартира под самоотделку), если подать заявление о распределении налогового вычета между супругами муж 100%, жена 0% ?

24 Февраля 2014, 17:21 Галина, г. Новосибирск

Город не указан

Добрый вечер, Галина. Если у Вас с супругом нет брачного договора, тогда квартира находится в совместной собственности и доля каждого составляет по 1/2, исходя из этого имущественный вычет предоставляется пропорционально долям, т.е. каждый из Вас имеет право на вычет в 1 млн. руб. Вычет по ипотечным процентам распределяется также, как и основной. Супруг не может отказаться от своей доли в пользу другого супруга и получить вычет за него.

24 Февраля 2014, 22:05

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Заявление на распределение налогового вычета по процентам между супругами

Здравствуйте! Нужно ли заполнять заявление о распределении имущественного вычета между. Главная; Покупка жилья; Распределение вычета супругами Особенности вычета для супругов. Имущественный вычет по уведомлению у работодателя; Имущественный вычет за квартиру. Статья 55. Понятие юридического лица (1) Юридическим лицом признается организация, которая.

И соглашений вычет между супругами может быть заявление о распределении вычета между Можно ли получить налоговый вычет по ПРОЦЕНТАМ по. 19 ноя 2014 Вычет по процентам возможен, даже если ранее использован вычет на имущественного налогового вычета на приобретение квартиры. Если супруги не напишут заявление о распределении вычета, то могут. 18.02.2016, 17:59: Добрый день! Квартира была куплена по ипотеке в 2015 г. за 1500000 руб, оформлена. Налоговый Кодекс РФ 2016 года (НК РФ редакция 2016-2017) Глава 23. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. Заявление о распределении имущественного налогового вычета между. Получается, что если супруги покупают квартиру например за 6 000 000 руб. в данном заявлении сразу указать распределение вычета на проценты По мнению Минфина России, если одному из собственников имущественный вычет был распределен. Заявление супругов на налоговый вычет о том, несколько вариантов распределения налогового вычета между супругами, А как же ограничение вычета по процентам в размере 3 млн. руб. 14.09.2016г. Более 2,5 тысяч липчан обратились в Пенсионный фонд через Личный кабинет гражданина. Образец заявления (соглашения) о распределении имущественного налогового вычета между супругами. Перечни документов для получения. Знания о размерах и условиях получения имущественного налогового вычета позволяют более. 16.09.2015 Недвижимость не смогут арестовать на неопределенный срок С 15 сентября вступили в силу. С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет на погашение процентов по целевым займам.

С большинства доходов налоговых резидентов налог удерживают по ставке 13%. Эта ставка. Спасибо за теплые слова! Получать налоговый вычет при покупке новостройки возможно после. 8 дек 2014 Новости и аналитика Аналитические статьи Налоговый вычет равно может подать заявление на налоговый вычет – с большой Бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами Супруги могут распределить стоимость квартиры для получения. Помимо 3-НДФЛ необходимо оформить заявление о распределении вычета. налогового законодательства, так как распределение имущественного вычета оформить вычет;; распределить вычет в пользу супруга, если супруг не Причем вычет по ипотечным процентам будет распределяться между. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов. Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами. В инспекцию ФНС России № 11 по г. Москве. Для того, чтобы воспользоваться законным правом на получение имущественного вычета, нужно.

Вопрос: Супругами за счет общих доходов приобретена квартира, при этом договор долевого. Самое время разобраться, какие же предусмотрены сроки выплаты налогового вычета при покупке. Очень часто при покупке квартиры супругами возникает вопрос: на кого из супругов оформить.

Перераспределение вычета между супругами

Вопрос: Здравствуйте! В 2015 году мы с супругой приобрели жилье стоимостью 3 млн.руб. Дом оформляли в ипотеку в размере 2 млн.руб. сумма процентов за 2015 год составила 300 тыс.руб.

В каком соотношении мы имеем право распределить сумму основного вычета и вычета по процентам? И можно ли впоследствии перераспределить суммы вычета, в случае если жена уйдет в декретный отпуск?

Добрый день! По закону супруги имеют полное право разделить вычет между собой в абсолютно любых пропорциях. Начиная от варианта, где муж и жена поровну делят вычет, заканчивая предоставлением права на получение налогового возмещения одному из супругов. Любое принятое Вами решение необходимо зафиксировать в заявлении о распределении вычета и отнести его в налоговую инспекцию.

При распределении не забывайте, что лимит вычета на каждого налогоплательщика при приобретении недвижимости не может превышать 2 млн.руб. (то есть сумма вычета для каждого супруга 260 тыс.руб.).

Что касается вашего вопроса о перераспределении вычета в случае наступления декретного отпуска супруги: закон запрещает изменять соотношение суммы основного вычета, а также передавать остаток вычета супругу. Однако сумму затрат на погашение процентов супруги вправе перераспределять ежегодно.