Справка о расчетах с бюджетом по налогам и сборам образец заявления

1. Федеральный Закон от 27.07.2010 № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»;

2. Федеральный Закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей";

3. Налоговый кодекс Российской Федерации;

4. Приказ Минфина РФ от 18.01.2008 № 9н "Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения";

5. Федеральный Закон от 02.05.2006 № 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации".

Государственная услуга предоставляется безвозмездно.

Основаниями для отказа в предоставлении государственной услуги являются:

- непредставление заявителем определенных законом необходимых для государственной услуги документов;

- подписание неуполномоченным лицом заявления о предоставлении государственной услуги;

- представление документов в ненадлежащий регистрирующий орган;

- с заявлением обратилось ненадлежащее лицо.

Заявители (получатели государственной услуги) и их законные представители имеют право на обжалование решений, принятых в ходе предоставления государственной услуги, действий или бездействия должностных лиц МБУ «МФЦ», межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 16 по Самарской области, участвующих в предоставлении муниципальной услуги, в досудебном и судебном порядке.

Предметом обжалования могут являться действия (бездействие) должностного лица, а также принимаемые им решения при предоставлении муниципальной услуги.

Заявитель имеет право на получение информации и документов, необходимых для обоснования и рассмотрения жалобы.

Основанием для начала процедуры досудебного обжалования является поступление в МБУ «МФЦ», межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № 16 по Самарской области жалобы от заявителя (получателя муниципальной услуги).

Заявители (получатели государственной услуги) имеют право обратиться с жалобой лично (устно) в соответствии с графиком приема граждан или направить письменное заявление или жалобу в межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № 16 по Самарской области, МБУ «МФЦ».

Письменные обращения заявителей (получателей государственной услуги) рассматриваются должностными лицами МБУ «МФЦ», межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 16 по Самарской области в течение 30 дней со дня их регистрации.

Консультирование производится непосредственно в МБУ «МФЦ или с использованием средств телефонной связи, электронного и почтового информирования и непосредственно в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 16 по Самарской области или с использованием средств телефонной связи, электронного и почтового информирования.

Консультации предоставляются по следующим вопросам:

- категории получателей государственной услуги;

- перечень документов, необходимых для получения услуги;

- время приема и выдачи документов;

- срок рассмотрения документов для оказания услуги;

- порядок обжалования действий (бездействия) и решений, осуществляемых и принимаемых в ходе предоставления государственной услуги.

Результат предоставления услуги

Результатом предоставления государственной услуги является:

- справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам организаций (в том числе отнесенных к категории крупнейших) и индивидуальных предпринимателей (оригинал, 1 шт.);

- справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам физических лиц (оригинал, 1 шт.);

- отказ в предоставлении государственной услуги.

Срок предоставления государственной услуги при обращении получателя муниципальной услуги в МБУ «МФЦ» не более 5 рабочих дней.

Получателями государственной услуги являются

Нормативно – правовые документы:

1. Федеральный Закон от 27.07.2010 № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»;

2. Федеральный Закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей";

3. Налоговый кодекс Российской Федерации;

4. Приказ Минфина РФ от 18.01.2008 № 9н "Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения";

5. Федеральный Закон от 02.05.2006 № 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации".

Государственная услуга предоставляется безвозмездно.

Основаниями для отказа в предоставлении государственной услуги являются:

- непредставление заявителем определенных законом необходимых для государственной услуги документов;

- подписание неуполномоченным лицом заявления о предоставлении государственной услуги;

- представление документов в ненадлежащий регистрирующий орган;

- с заявлением обратилось ненадлежащее лицо.

Заявители (получатели государственной услуги) и их законные представители имеют право на обжалование решений, принятых в ходе предоставления государственной услуги, действий или бездействия должностных лиц МБУ «МФЦ», межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 16 по Самарской области, участвующих в предоставлении муниципальной услуги, в досудебном и судебном порядке.

Предметом обжалования могут являться действия (бездействие) должностного лица, а также принимаемые им решения при предоставлении муниципальной услуги.

Заявитель имеет право на получение информации и документов, необходимых для обоснования и рассмотрения жалобы.

Основанием для начала процедуры досудебного обжалования является поступление в МБУ «МФЦ», межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № 16 по Самарской области жалобы от заявителя (получателя муниципальной услуги).

Заявители (получатели государственной услуги) имеют право обратиться с жалобой лично (устно) в соответствии с графиком приема граждан или направить письменное заявление или жалобу в межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № 16 по Самарской области, МБУ «МФЦ».

Письменные обращения заявителей (получателей государственной услуги) рассматриваются должностными лицами МБУ «МФЦ», межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 16 по Самарской области в течение 30 дней со дня их регистрации.

Консультирование производится непосредственно в МБУ «МФЦ или с использованием средств телефонной связи, электронного и почтового информирования и непосредственно в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 16 по Самарской области или с использованием средств телефонной связи, электронного и почтового информирования.

Консультации предоставляются по следующим вопросам:

- категории получателей государственной услуги;

- перечень документов, необходимых для получения услуги;

- время приема и выдачи документов;

- срок рассмотрения документов для оказания услуги;

- порядок обжалования действий (бездействия) и решений, осуществляемых и принимаемых в ходе предоставления государственной услуги.

Получаем справку о состоянии расчетов с бюджетом

Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам нужна коммерсанту в первую очередь для контроля правильности уплаты налогов. Как минимум один раз в год по итогам налогового периода следует получать такую справку, чтобы исключить ошибки и неточности по налоговым платежам. Кроме того, справка о состоянии расчетов с бюджетом может понадобиться для подтверждения налоговой добросовестности. Ее не следует путать с такими документами, как справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и акт сверки расчетов. Юристы нашей компании обладают большим опытом взаимодействия с налоговыми органами и помогут профессионально и в соответствии с нормами законодательства получить данную справку не отвлекая Вас с от работы.

• Справка 5 рабочих дней - 3000 руб.
• Справка 1-2 рабочих дня – 10 000 руб.
• Доставка – 250 руб.
• Срочная справка – доставка бесплатно

Если Вам не нужна справка о состоянии расчетов с бюджетом на бумажном носителе с печатью налоговой инспекции, а нужна информация по налогам, пеням и штрафам, то стоимость информационного электронного файла составляет 6 000 р.

Не путайте справку о расчетах с бюджетом со справкой, обозначающей отсутствие задолженности и актом сверки расчетов. Данный документ разработан в целях повышения качества исполнения государственной функции, создания комфортных условий для налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов. Он определяет сроки и последовательность действий административных процедур Федеральной налоговой службы, ее территориальных органов и их должностных лиц.

Формы справок о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам и Порядок их заполнения утверждены Приказом N ММВ-7-6/245@. В нем предусмотрены две формы справок:

В этой справке указываются все виды налогов и само состояние по ним, наличие переплаты или недостача. Выдаётся справка на основании письменного заявления налогоплательщика или его представителя в Федеральную налоговую службу. В заявлении нужно указать период времени, по состоянию на которое требуется информация, способ получения, по почте или лично. Если не указываете способ получения, справка будет направлена налогоплательщику заказным письмом. Если в заявлении не будет прописана дата, по состоянию на которую формируется запрос, то она будет составлена на дату регистрации запроса в инспекции. Направлять свой запрос на получение справки необходимо в инспекцию по месту налогового учета организации. Справка о состоянии расчетов предоставляется индивидуальному предпринимателю на бумажном носителе. Она подписывается начальником (либо его заместителем) ИФНС России и заверяется печатью.

Сверка с - налоговой: как разобраться в - выписке

Для сверки с налоговой понадобятся два документа, которые вы можете запросить через Эльбу:

• справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом;
• выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленный налог за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

По справке о состоянии расчётов вы проверяете, есть ли вообще долг или переплата.

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 (по налогу), 6 (по пеням) и 8 (по штрафам):

• 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
• Сумма с плюсом — у вас переплата.
• Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Переплата в справке не всегда соответствует реальной ситуации. Например, она может возникнуть, если вы на УСН и заказали справку в течение года до подачи декларации. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить, — она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если в справке вы увидели непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

1. Сальдо на 1 января показывает ситуацию по расчётам с налоговой на начало года. Действует то же правило, что и в справке: переплата указывается с плюсом, а долг — с минусом.
2. Кроме расчётов по налогу в выписке есть сведения по пеням и штрафам. Для удобства они сгруппированы по видам.
3. Список операций делится на «Уплачено» и «Начислено по расчёту». «Уплачено» — ваши платежи в налоговую. «Начислено по расчёту» — налог, который вы должны заплатить. Чаще всего, начисления появляются после сдачи декларации. По ней налоговая узнаёт, когда и сколько вы должны заплатить, и заносит эти сведения в базу.
4. Ваши платежи попадают в столбец «Кредит», а начисленный налог — в столбец «Дебет».
5. В разделе «Сальдо расчётов» подводятся итоги по долгу или переплате. Если у вас переплата 30 000 рублей, то после начисления налога 5 000 рублей остаётся 25 000 рублей переплаты.
   «Сальдо расчётов» разделяется на два столбца: «По виду платежа» и «По карточке расчёты с бюджетом». В первом вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. Во втором — общий итог по всем платежам. Например, по налогу переплата 30 000 рублей, а по пеням долг 1 000 рублей. Поэтому на начало года переплата по налогу составляет 30 000 рублей, а общая переплата по всем платежам — 29 000 рублей.
6. В раздел «Расчёты будущих периодов» попадает налог, который вы должны заплатить позже. Например, вы сдали декларацию по УСН в феврале. Налоговая сразу занесла в базу налог, который нужно заплатить по этой декларации. Но срок уплаты налога за год наступает позже — 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Поэтому начисленный налог попадает в отдельный раздел «Расчёты будущих периодов». Как только настанет срок уплаты налога, начисленная сумма из этого раздела появится в общем списке операций.

Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли платежи (операции с типом «Уплачено») содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя платили всё вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

Сверку с налоговой проводите регулярно, чтобы держать расчёты с государством под контролем и сразу узнавать, если что-то пойдёт не так.

Статья актуальна на 14.09.2016

Для сверки с налоговой понадобятся два документа, которые вы можете запросить через Эльбу:

• справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом;
• выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленный налог за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

По справке о состоянии расчётов вы проверяете, есть ли вообще долг или переплата.

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 (по налогу), 6 (по пеням) и 8 (по штрафам):

• 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
• Сумма с плюсом — у вас переплата.
• Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Переплата в справке не всегда соответствует реальной ситуации. Например, она может возникнуть, если вы на УСН и заказали справку в течение года до подачи декларации. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить, — она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если в справке вы увидели непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

1. Сальдо на 1 января показывает ситуацию по расчётам с налоговой на начало года. Действует то же правило, что и в справке: переплата указывается с плюсом, а долг — с минусом.
2. Кроме расчётов по налогу в выписке есть сведения по пеням и штрафам. Для удобства они сгруппированы по видам.
3. Список операций делится на «Уплачено» и «Начислено по расчёту». «Уплачено» — ваши платежи в налоговую. «Начислено по расчёту» — налог, который вы должны заплатить. Чаще всего, начисления появляются после сдачи декларации. По ней налоговая узнаёт, когда и сколько вы должны заплатить, и заносит эти сведения в базу.
4. Ваши платежи попадают в столбец «Кредит», а начисленный налог — в столбец «Дебет».
5. В разделе «Сальдо расчётов» подводятся итоги по долгу или переплате. Если у вас переплата 30 000 рублей, то после начисления налога 5 000 рублей остаётся 25 000 рублей переплаты.
   «Сальдо расчётов» разделяется на два столбца: «По виду платежа» и «По карточке расчёты с бюджетом». В первом вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. Во втором — общий итог по всем платежам. Например, по налогу переплата 30 000 рублей, а по пеням долг 1 000 рублей. Поэтому на начало года переплата по налогу составляет 30 000 рублей, а общая переплата по всем платежам — 29 000 рублей.
6. В раздел «Расчёты будущих периодов» попадает налог, который вы должны заплатить позже. Например, вы сдали декларацию по УСН в феврале. Налоговая сразу занесла в базу налог, который нужно заплатить по этой декларации. Но срок уплаты налога за год наступает позже — 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Поэтому начисленный налог попадает в отдельный раздел «Расчёты будущих периодов». Как только настанет срок уплаты налога, начисленная сумма из этого раздела появится в общем списке операций.

Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли платежи (операции с типом «Уплачено») содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя платили всё вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

Сверку с налоговой проводите регулярно, чтобы держать расчёты с государством под контролем и сразу узнавать, если что-то пойдёт не так.

Статья актуальна на 14.09.2016